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公司向銀行申請開具存出投資款購買深圳致富證券公司的普通股10000股，每股8元（其中含有已宣告但尚未支付的每股股利為0.5元，準備于本月28日發放），另支付相關手續費800元。通過其他貨幣資金-存出投資款專戶劃轉款項。其中含有已宣告但尚未支付的每股股利為0.5元是計計入投資收益嗎？
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2014-09-28
企業所得稅附表三 減免所得稅額明細表中 符合條件的小型微利企業 本期金額的填寫依據是什么
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2018-03-25
老師，建筑工程外地預繳股息紅利個人所得稅會計分錄如何寫？
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2019-09-22
#提問#南平個人所得稅股息紅利稅率是千分之五還是千分之六
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2018-11-20
資產負債表上未分配利潤是正數股權轉讓怎么交個人所得稅
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2018-07-12
您好！現在收到2018-2019年的績效工資現在怎么樣去計算個人所得稅？
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2020-07-30
2020年1月1日，甲公司所有者權益為2000萬元，因生產經營需要，向王某個人（王某為甲公司唯一股東）借款5000萬元，雙方借款合同約定，借款期限為一年，利率為10%（金融行業同期同類貸款利率為12%）；假設甲公司2020年企業所得稅應納稅所得額為1000萬元（還未扣除利息費用，且除借款利息外無其他扣除項目），則甲公司2020年應納企業所得稅為（ ）。
A
125萬元
B
150萬元
C
180萬元
D
250萬元
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2022-06-18
某公司2015年銷售產品100萬件，單價800元，單位變動成本500元，固定成本總額1500萬元。公司有長期負債800萬元，年平均利息率為10%：普通股1000萬股（每股面值1元）每股股利固定為0.5元：融資租賃金為200萬元。公司所得稅稅率為40%
1.計算2015年該公司的邊際貢獻總額
2.計算2015年該公司的息稅前利潤總額
3.計算2016年經營杠桿系數
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2022-07-26
直接計入所有者權益的利得和損失，使用的會計科目是資本公積-其他資本公積？那其他綜合收益是核算什么的呢？
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2020-06-03
15. 企業取得一項交易性金融資產，在持有期間，被投資單位宣告分派股票股利，下列說法正確的是（ ）。
A.按企業應分得的金額計入當期投資收益
B.按分得的金額計入資本公積
C.被投資單位宣告分配股票股利，投資單位無需進行賬務處理
D.企業應當在實際收到時才進行賬務處理
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參考答案：C
我的答案：A
參考解析：
被投資單位宣告分派股票股利，投資單位和被投資單位無需進行賬務處理。
A？現金股利的話，為什么宣告的時候是投資收益，并沒有收到錢呀？
但是宣告的時候為啥貸方就是投資收益呢?一般是賣出去的時候才是投資收益呀
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2019-11-26
老師，關于所得稅有些不理解，一是企業之間的股利，一會不得扣除，一會免稅，這矛盾嗎，不得扣除不就是得交稅嗎，怎么是免交？還有允許扣除的四險包括什么，五險中哪個險不準扣除？
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2022-03-16
資產負債表利潤表勾稽關系對不上？因為做了以前年度損益調整，23年6月收到了去年退的所得稅。
我做了這個分錄
1、按退稅金額計提借:應交稅費--應交所得稅 貸:以前年度損益調整
2、收到退回的稅款時:借:銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅
3、結轉損益:借:以前年度損益 貸:利潤分配--未分配利潤
導致利潤表和資產負債表的利潤對不上，利潤表是今年的，而資產負債表是去年的?退的那筆43.46，就負債表多了43.46，利潤表的少了退的43.46，因為利潤表顯示的是今年的，怎么辦？不用管他嗎
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2023-07-15
一般納稅人，公允價值變動當期損益不繳納所得稅，記入遞延所得稅負債（假設盈利），那要繳納增值稅嗎？
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2018-01-27
X12年1月1日，A公司支付價款7500萬元取得乙公司90%的股權并劃分為長期股權投資，采用成本法核算，當日，以公司可辨認凈資產公允價值為7800萬元；2X14年7月1日，A公司轉讓乙公司60%的股權，收到價款6000萬元。轉讓乙公司60%的股權后，A公司對乙公司不再具有控制但仍能夠事假重大影響，因而將剩余股權投資改用權益法核算。A公司在取得乙公司90%的股權后至處置60%的股權期間，乙公司實現凈利潤1800萬元，其中，2x14年1月1日至2x14年7月1日實現凈利潤360萬元，未分配現金股利；確認可供出售金融資產公允價值變動收益210萬元。A公司將剩余乙公司股權投資由成本法轉為權益法核算時，應當（BD）A.調增投資賬面價值670萬元 B.調增投資賬面價值770萬元 C.調增留存收益480萬元 D.調增留存收益580萬元 E.挑怎留存收益600萬元
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2017-12-22
老師，如果我是定率征收企業所得稅，收入*核定稅率*25%，如果我又符合小型微利企業的話，企業所得稅率是怎么計算的收入*核定稅率*多少呢？
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2015-10-12
練〕某企業為居民企業,2020年發生的經營業務如下
(山)取得產品銷售收入4 000萬元。
（②)發生產品銷售成本2600萬元。
(3)發生銷售費用770萬元(其中,廣告費660萬元);管理費用480
萬元(其中,業務招待費25萬元);財務費用60萬元。
（4)稅金及附加40萬元。
(⑤)營業外收入80萬元,營業外支出50萬元(含通過公益性社會團
體向貧困山區捐款40萬元,支付稅收沸納金6萬元)。
（⑥計入成本，費用中的實發工資總額200萬元,撥繳職工工會經
費5萬元,發生職工福利費31萬元,發生職工教育經費7萬元。
計算該企業2020年度實際應繳納的企業所得稅。
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2022-11-02
2×18年1月1日，華聯實業股份有限公司遞延所得稅負債期初余額為400萬元，其中，因其他債權投資公允價值變動而確認的遞延所得稅負債金額為60萬元；遞延所得稅資產期初余額為200萬元。2×18年度，華聯公司發生下列會計處理與納稅處理存在差別的交易和事項：
（1）本年會計計提的固定資產折舊費用為560萬元，按照稅法規定允許稅前扣除的折舊費用為720萬元。
（2）向關聯企業捐贈現金300萬元，按照稅法規定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認交易性金融資產公允價值變動收益300萬元。
（4）期末確認其他債權投資公允價值變動收益140萬元。
（5）當期支付產品保修費用100萬元，前期已對產品保修費用計提了預計負債。
（6）違反環保法有關規定支付罰款260萬元。
我的問題：其實只有一個問題，所得稅費用=應交稅費+遞延所得稅，在利潤總額的基礎上納稅調整，會影響應交稅費和遞延所得稅。前期遞延本期確認所得稅費用同樣會納稅調整影響應交稅費。個人認為如果沒有永久性差異的話，所得稅費用應該總是等于利潤總額*25%的，因為即使納稅調整，也會在遞延所得稅中確認。所以不會改變所得稅費用。為什么題目中所得稅費用并不等
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2020-05-01
14.?甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。甲公司2020年有關長期股權投資的業務如下：2020年3月乙公司宣告分配現金股利4 000萬元，2020年4月25日甲公司收到現金股利。2020年7月20日將其股權全部出售，收到價款8 500萬元。該股權為甲公司于2019年8月20日以銀行存款3 870萬元和一項公允價值為1 000萬元的庫存商品取得的，持有乙公司30%的股權，并對其具有重大影響。處置日該投資的賬面價值為7 000萬元（其中投資成本為5 000萬元、損益調整為1 000萬元，其他權益變動為1 000萬元）。下列有關甲公司的會計處理中，正確的有（ ）。
A.長期股權投資初始投資成本為5 000萬元
B.乙公司宣告現金股利，甲公司沖減長期股權投資的賬面價值1 200萬元
C.處置乙公司股權確認的投資收益為2 500萬元
D.處置乙公司股權確認的投資收益為1 500萬元
C選項為什么是正確的呢？
借：應收股利 1200
貸：長期股權投資-損益調整1200
沖減的損益調整不用看嗎？答案是8500-5000-1000-1000+1000=2500
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2020-04-22
#提問#持有期間，被投資單位宣告發放的現金股利為什么是計入投資收益而不是計入應收股利
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2019-01-08
小規模納稅人代開專票可以享受免稅嗎
1/337
2019-07-04
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