芝 追問

2019-09-22 18:38

老師，這個所得稅可以填在損益表中的所得稅那一欄嗎？

芝 追問

2019-09-22 19:36

老師，有空麻煩回復一下，謝謝

莊老師 解答

2019-09-22 19:46

你好，這個所得稅抵扣不了，

莊老師 解答

2019-09-22 19:47

可以列入利潤表所得稅，但不能扣除利潤

芝 追問

2019-09-22 19:48

是說不能稅前扣除嗎。但這個所得稅損益表中反映在哪里？

莊老師 解答

2019-09-22 20:03

你好，這個是屬于個人分配股息紅利所得，最終要從應付利潤中扣除，分配時，借利潤分配－－未分配利潤，貸應付利潤－－股息分配，支付時，借應付利潤－－股息分配，貸銀行存款，應交稅費－－應交所得稅，繳交時，借應交稅費－－應交所得稅，貸銀行存款，

芝 追問

2019-09-22 20:17

老師說的這個我也明白，是想問，你上面那個分錄，借：所得稅，貸：應交稅費-應交所得稅，這個借方的所得稅要結轉嗎？轉到哪？然后這個所得稅這個額是填在損益表中的所得稅那一欄嗎？

芝 追問

2019-09-22 21:06

老師，麻煩你回復一下，如果所得稅可以列入，那這個所得稅的貸方轉到哪啊，是轉到本年利潤嗎？

莊老師 解答

2019-09-22 22:43

你好，其實這個所得稅最終要調整出來，因為是個人負擔的要結轉出來，借其他應收款－－個人，貸所得稅

芝 追問

2019-09-23 00:37

老師啊，如果我的未分配利潤假如只有15000，我先前繳的個稅也是15000，我年末未分配利潤就分配這個已經繳個稅這部分可以嗎？因為本來有分配利潤，但我先繳了，也不想去稅務退回來，是為了平賬。比如分錄借：利潤分配-未分配利潤15000，貸：應付股利15000然后，借：應付股利15000，貸：其他應收款-個人所得稅15000

莊老師 解答

2019-09-23 06:48

你好，要繳15000元，要分配多少未分配利潤，其實就是，借：應付股利15000，貸：銀行存款，收回時，借銀行存款，貸其他應收款-個人所得稅15000