;)
老師好，房地產一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現在竣工了，要結轉收入，開具9%增值稅發票，這個做賬要怎么做啊？土地款是可以抵減銷售額？
11/25
2023-02-16
小規模納稅人需要跟一般納稅人一樣，月末將增值稅轉入未交增值稅，下月初繳納時轉出嗎？
1/634
2018-11-15
月末增值稅進項3萬 之前未認證2萬 已交稅金5萬，銷項6萬。月末增值稅結轉分錄怎么做
1/533
2020-07-06
小規模納稅人季未超9萬，但其中代開專票16000元預交增值稅466.02元，附加稅交嗎？怎么交?
2/679
2016-10-23
增值稅未申報或未必對
1/212
2021-01-04
增值稅未申報或未比對
1/712
2022-10-26
增值稅未申報或未比對
1/479
2022-04-07
我想咨詢一下，我是一個給化工廠供水的公司，増值稅，企業所得稅，城建，印花都正常交，現稅務總局收土地使用稅（因我公司名下租農村集體用地修的蓄水池，但這個蓄水池土地政府也批成水利設施工程用地了，水利工程設施是免土地使用稅的）想問老師怎么給稅務溝通
1/2291
2019-06-18
請問鄒老師是這樣登分錄嗎？一共有四個問題。請幫忙解答二、應交稅費500，當月已認證通過進項是700，上期留抵稅額是420 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業務收入2941.18 ，應交稅費500。 借：庫存商品4117.82應交稅費-增值稅-一般納稅人700貸記銀行存款4817.85（已認證抵扣） 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -200(負數) 貸:應交稅費-未交增值稅-200（負數) 這樣留抵稅額就有620對嗎 借:應交稅費-應交增值稅-
8/785
2015-10-26
老師19年確認收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務局出的繳費金額不一樣，未交增值稅調賬，借：轉出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細表顯示轉出未交增值稅貸方余額是負數，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進行什么操作嗎？
1/302
2020-04-17
請問一下老師，我前兩個月入了一張增值稅的完稅憑證”就應交稅費—未交稅金“入錯了，我應該要入的“已交稅金”。我要怎么調回來呢？？
15/581
2022-01-07
公司小規模，看到之前的外賬做的收入借：現金 貸：主營業務收入 應交稅費-未交增值稅 后面又未達征稅額 借：應交稅費-未交增值稅 貸營業外收入-其他請問這是咋整的分錄，沒開過發票，然后有收入，稅怎么報交的？后面又是怎么未達征稅額又變成那條分錄？？？？
1/787
2018-06-11
第一題
1.甲商店 （增值稅-一般納稅人）
主要從事副食品批發.零售業務
今年8月有關經營情況如下：
(1） 向棗農收購一批紅棗，農產品收購發票上注明買價30000元
(2） 銷售煙酒商品取得含稅價款4095000元，另收取食品包裝袋價款2340元
(3） 將一批自制糕點作為職工福利，成7020元
（4） 以經營租賃方式出租設備取得不含稅租金收入 50000元，支付設備維修費，取得普通發票上注明金額3000元。
(5） 將一臺2008年3月購進的設備轉讓，原值100000元，賬面凈值15000元，轉讓價為含稅金額13200元。
本用取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證和扺扣。
根據上述資料回答下列問題：
(1)當當期的銷項稅額為多少元？
(2） 當期可抵扣的增值稅進項稅為多少元？
(3）該企業當期應向稅務機關繳納增值稅合計為多少元？
1/363
2023-11-06
小規模季度銷售未超30萬，減免增值稅，會計分錄需要先把應交稅費-增值稅轉入應交稅費-減免稅嗎？即做兩筆分錄：1、借：應交稅費-增值稅 貸：應交稅費-減免稅；2、借：應交稅費-減免稅 貸：營業外收入？
1/2369
2020-05-15
我是小規模納稅人，去年第四季度銷售額未達9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結轉本季度的增值稅到營業外收入？做分錄借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入。但是我今年4月初發現去年12月末未做增值稅結轉這筆分錄，現在賬上應交稅費-應交增值稅還有去年2111.64怎么辦
2/875
2018-04-05
老師好，房地產一般納稅人，之前開具3%不征稅增值稅普通發票，已繳的增值稅掛在未交增值稅科目，現在竣工了，要結轉收入，開具9%增值稅發票，這個做賬要怎么做啊？
4/564
2023-01-31
我單位是小規模納稅人，國稅是季度申報，那我每個月的應繳稅金-應繳增值稅每月就掛在這個科目，還是每月到結到未交增值稅科目里，老師具體每個月的借貸怎么做
1/906
2016-06-24
老師，請教幾個問題。
1、建筑施工企業每月都要對項目成本進行歸集，然后月末再確認成本？
2、確認成本是將合同成本轉到主營業務成本對嗎？
3、月末確認成本的同時要結轉成本嗎？還是不用結轉？
4、公司產生的稅金及附加、費用（管理費用等）、營業外收入與支出每月月末都必須進行結轉？
5、簡易計稅項目收到專票只能做進項稅額轉出，這里的進行稅額轉出到月底或者年底再結轉到轉出未交增值稅？
6、一般計稅項目收到普票不能抵扣，但是開出普票要確認銷項稅？
7、無論是一般計稅項目還是簡易計稅項目，計提分包成本時，一律將含稅價記入成本，待取得發票時再價稅分離，發票上的稅額用來沖減此前計提多的成本？
1/550
2020-04-10
小微企業未達起征點的免稅分錄是 借應收賬款 貸主營業收入 應交稅費—應交增值稅小規模，結轉免稅時借應交稅費－應交增值稅小規模 貸營業外收入—減免稅，還是用營業外支出－未達起征點
1/3345
2018-01-13
上年未扣進項稅，今年補扣后，直接借方結轉應交稅金~未交稅金，貸方應交增值稅~進項稅，沒有通過其他分錄結轉，可以嗎？
1/478
2018-06-11
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
