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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2023-02-16 15:10

你好;  你是簡易計稅的話;   你這個要做; 借 簡易計稅科目的; 不是未交增值稅哈   

丁娟 追問

2023-02-16 15:12

都說了是一般納稅人,怎么是簡易計征

meizi老師 解答

2023-02-16 15:13

你好; 一般納稅人 你開的什么發票內容; 是預收款 的開票嗎   

丁娟 追問

2023-02-16 15:14

預收款,3%預繳

meizi老師 解答

2023-02-16 15:17

你好;  你開票后 :借 銀行存款貸主營業務收入;  銷項稅  ; 然后 把預交金額結轉到未交增值稅借方; 把銷項稅結轉到轉出未交增值稅  ;和未交增值稅貸方;  差額繳納即可   

丁娟 追問

2023-02-16 15:19

老師寫的這段能轉換成分錄嗎?看著暈
銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%),銷售額這個抵減土地款繳交稅款要怎么做賬

meizi老師 解答

2023-02-16 15:25

你好;    借應交稅費- 預繳增值稅貸銀行存款 ; 借應交稅費-未交增值稅貸   應交稅費- 預繳增值稅 ;     開票后 :借 銀行存款貸主營業務收入;  銷項稅   ; 借銷項稅貸應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 借應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 貸應交稅費-未交增值稅; 差額繳納 :借應交稅費 -未交增值稅; 貸銀行存款   

丁娟 追問

2023-02-16 15:36

第一、二步沒看懂為什么要這樣做?
借:應交稅費- 預繳增值稅
貸:銀行存款 
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費- 預繳增值稅

丁娟 追問

2023-02-16 15:38

我是直接做
借:應交稅費- 預繳增值稅
貸:銀行存款
借:銀行存款
貸:預收賬款
結轉的時候就應該是
借:預收賬款
貸:主營業務收入
貸:應交銷項稅額

meizi老師 解答

2023-02-16 15:42

可以的 ; 你可以按照你寫的做 ; 只是結轉 按照我寫操作即可;    

丁娟 追問

2023-02-16 15:53

銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)土地款抵減銷售額導致應交稅額減少的部分怎么做賬呢

meizi老師 解答

2023-02-16 15:57

你好;   月末結轉; 結轉下就行啦    借應交稅費-未交增值稅貸   應交稅費- 預繳增值稅   ;借銷項稅貸應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 借應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 貸應交稅費-未交增值稅; 差額繳納 :借應交稅費 -未交增值稅; 貸銀行存款    

丁娟 追問

2023-02-16 15:59

房地產企業是在竣工備案后才結轉,不是月末結轉的

meizi老師 解答

2023-02-16 16:05

你好;    增值稅結轉不受這個影響哈;    

丁娟 追問

2023-02-16 16:07

我問的是土地款抵減銷售額,在賬里要怎么做?
銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)

meizi老師 解答

2023-02-16 16:10

你好;    計算這個    不會單獨做分錄哈 ; 你只需要 計算 好了做分錄 科目即可   

丁娟 追問

2023-02-16 16:11

借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)

貸:主營業務成本
不是應該這樣做嗎?

meizi老師 解答

2023-02-16 16:15

你好;   抵減的話 ;   你如果要做銷項稅抵減的話;   那么就要復雜一些 ;    你也可以走這個科目去處理 ;     

丁娟 追問

2023-02-16 16:36

這樣做,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)是沖減了應交增值稅嗎?

meizi老師 解答

2023-02-16 16:39

你好; 是的;最終是沖增值稅的   

丁娟 追問

2023-02-16 16:41

主營業務成本也減少了?

meizi老師 解答

2023-02-16 16:52

你好;  
 1、收到預售款時:
  借:銀行存款
  貸:預收帳款
  2、預繳稅款時:
  借:應交稅費-預交增值稅
  貸:銀行存款
  3、房屋交付納稅義務發生時
  借:預收帳款
  貸:主營業務收入
  應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
  4、一般計稅扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款
  借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額抵減)
  貸:主營業務成本
  5、結轉銷售成本
  借:主營業務成本
  貸:開發產品
  6、當期銷項扣除銷項抵減后小于進項不作賬務處理。當期銷項扣除銷項抵減后大于進項,則轉出未交增值稅
  借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
  貸:應交稅費-未交增值稅
  7、未交增值稅小于預繳增值稅,按照未交數作如下會計處理;如果未交增值稅大于預繳增值稅,則按預繳稅款作如下會計處理:
  借:應交稅費-未交增值稅
  貸:應交稅費-預交增值稅
  8、未交增值稅大于預繳增值稅,按照結轉后的余額申報繳納增值稅:
  借:應交稅費-未交增值稅
  貸:銀行存款
 

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相關問題討論
您好, 也是需要繳納增值稅的
2021-09-28 08:27:25
開普通發票也需要交增值稅(小規模納稅人在月銷售10萬,季度銷售30萬以內,免增值稅) 對方不要求專票就可以開普票
2019-03-13 21:41:14
你好,需要繳納的
2016-12-02 09:07:47
可以的,可以開普票給對方 這個不是出口發票
2020-11-12 16:26:13
普通發票不能抵扣進項稅額
2023-12-28 06:41:19
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