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丁娟
于2023-02-16 15:09 發布 ??253次瀏覽
meizi老師
職稱: 中級會計師
2023-02-16 15:10
你好; 你是簡易計稅的話; 你這個要做; 借 簡易計稅科目的; 不是未交增值稅哈
丁娟 追問
2023-02-16 15:12
都說了是一般納稅人,怎么是簡易計征
meizi老師 解答
2023-02-16 15:13
你好; 一般納稅人 你開的什么發票內容; 是預收款 的開票嗎
2023-02-16 15:14
預收款,3%預繳
2023-02-16 15:17
你好; 你開票后 :借 銀行存款貸主營業務收入; 銷項稅 ; 然后 把預交金額結轉到未交增值稅借方; 把銷項稅結轉到轉出未交增值稅 ;和未交增值稅貸方; 差額繳納即可
2023-02-16 15:19
老師寫的這段能轉換成分錄嗎?看著暈銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%),銷售額這個抵減土地款繳交稅款要怎么做賬
2023-02-16 15:25
你好; 借應交稅費- 預繳增值稅貸銀行存款 ; 借應交稅費-未交增值稅貸 應交稅費- 預繳增值稅 ; 開票后 :借 銀行存款貸主營業務收入; 銷項稅 ; 借銷項稅貸應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 借應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 貸應交稅費-未交增值稅; 差額繳納 :借應交稅費 -未交增值稅; 貸銀行存款
2023-02-16 15:36
第一、二步沒看懂為什么要這樣做?借:應交稅費- 預繳增值稅貸:銀行存款 借:應交稅費-未交增值稅貸:應交稅費- 預繳增值稅
2023-02-16 15:38
我是直接做借:應交稅費- 預繳增值稅貸:銀行存款借:銀行存款貸:預收賬款結轉的時候就應該是借:預收賬款貸:主營業務收入貸:應交銷項稅額
2023-02-16 15:42
可以的 ; 你可以按照你寫的做 ; 只是結轉 按照我寫操作即可;
2023-02-16 15:53
銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)土地款抵減銷售額導致應交稅額減少的部分怎么做賬呢
2023-02-16 15:57
你好; 月末結轉; 結轉下就行啦 借應交稅費-未交增值稅貸 應交稅費- 預繳增值稅 ;借銷項稅貸應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 借應交稅費 -應交增值稅-轉出未交增值稅; 貸應交稅費-未交增值稅; 差額繳納 :借應交稅費 -未交增值稅; 貸銀行存款
2023-02-16 15:59
房地產企業是在竣工備案后才結轉,不是月末結轉的
2023-02-16 16:05
你好; 增值稅結轉不受這個影響哈;
2023-02-16 16:07
我問的是土地款抵減銷售額,在賬里要怎么做?銷售額=(全部價款和價外費用-當期允許扣除的土地價款)÷(1+9%)
2023-02-16 16:10
你好; 計算這個 不會單獨做分錄哈 ; 你只需要 計算 好了做分錄 科目即可
2023-02-16 16:11
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)貸:主營業務成本不是應該這樣做嗎?
2023-02-16 16:15
你好; 抵減的話 ; 你如果要做銷項稅抵減的話; 那么就要復雜一些 ; 你也可以走這個科目去處理 ;
2023-02-16 16:36
這樣做,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)是沖減了應交增值稅嗎?
2023-02-16 16:39
你好; 是的;最終是沖增值稅的
2023-02-16 16:41
主營業務成本也減少了?
2023-02-16 16:52
你好; 1、收到預售款時: 借:銀行存款 貸:預收帳款 2、預繳稅款時: 借:應交稅費-預交增值稅 貸:銀行存款 3、房屋交付納稅義務發生時 借:預收帳款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 4、一般計稅扣除當期銷售房地產項目對應的土地價款 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額抵減) 貸:主營業務成本 5、結轉銷售成本 借:主營業務成本 貸:開發產品 6、當期銷項扣除銷項抵減后小于進項不作賬務處理。當期銷項扣除銷項抵減后大于進項,則轉出未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 7、未交增值稅小于預繳增值稅,按照未交數作如下會計處理;如果未交增值稅大于預繳增值稅,則按預繳稅款作如下會計處理: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-預交增值稅 8、未交增值稅大于預繳增值稅,按照結轉后的余額申報繳納增值稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
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一般納稅人開增值稅普通發票要交增值稅嗎
答: 您好, 也是需要繳納增值稅的
開出增值稅普通發票,也需要交增值稅嗎?一般納稅人什么情況開增值稅普通發票呢?
答: 開普通發票也需要交增值稅(小規模納稅人在月銷售10萬,季度銷售30萬以內,免增值稅) 對方不要求專票就可以開普票
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅一般納稅人可以給開普通發票給增值稅一般納稅人嗎?是增值稅普通發票開出口發票那種的嗎
答: 可以的,可以開普票給對方 這個不是出口發票
增值稅一般納稅人怎樣領取增值稅普通發票?
討論
增值稅一般納稅人可以開增值稅普通發票嗎
一般納稅人的增值稅普通發票和一般納稅人的增值稅專用發票的區別
一般納稅人可以開增值稅普通發票和增值稅專用發票嗎
一般納稅人開具增值稅普通發票,按幾個點交稅?需要抵扣增值稅?
meizi老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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