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老師，我對這道題不是很懂，因為都是借方都是進(jìn)項稅，貸方有一筆進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出···為何最后是變成未交增值稅呢···不是要用來抵扣的嗎
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2016-08-15
一般納稅人：1、銷項100-進(jìn)項60=40，40要轉(zhuǎn)到未交增值稅，轉(zhuǎn)的這個過程起什么作用，為什么不能直接留在此帳頁上，帳頁就寫貸40？ 2、如果銷項60-進(jìn)項100=-40，進(jìn)項需不需要轉(zhuǎn)出，還是不用，就留在此帳頁上，余額為借40
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2017-11-16
我們是小規(guī)模7月份代開一張專用發(fā)票197291，稅款已經(jīng)繳納 附加稅也在8月份申報的時候扣款了 。8月份自開普票6600，稅額192.23，稅局代開專票96696，稅款已扣。8月份的 附加稅未計提，9月份自開普票89054，自開 的普票都未交增值稅和未計提 附加稅，8月和9月的稅款怎么處理呢 怎么來做分錄呢
1/834
2017-10-18
老師好，2019年納稅總額在做賬軟件里怎么查找？比如繳納的增值稅，我按未交增值稅借方本年累計數(shù)據(jù)嗎？
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2020-06-12
老師好，想咨詢一下我是小規(guī)模企業(yè)，去年之前結(jié)轉(zhuǎn)過來的數(shù)據(jù)未交增值稅借方余額0.04，減免稅額借方余額280，這個要是調(diào)整怎么做分錄呢，
1/514
2019-10-09
老師：您好！想請教您一個問題。我們的公司是一般納稅人。外賬上的進(jìn)項稅比內(nèi)賬上多14000元。我內(nèi)賬上結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅怎么樣做到和外賬一致。意思是我內(nèi)賬上應(yīng)交的增值稅和外賬上應(yīng)該增值稅怎樣做平。因為銀行扣稅的金額是同一個數(shù)嘛。
進(jìn)項稅多產(chǎn)生的原因有二個：一是有住宿票是內(nèi)賬不用報銷的用來沖費(fèi)用的，二是固定資產(chǎn)內(nèi)賬上沒把進(jìn)項稅分出來。
2/895
2021-09-30
老師，關(guān)于增值稅的分錄，我單位軟件產(chǎn)品享受即征即退，當(dāng)月一般項目有留抵稅額，軟件部分要交增值稅（及城建稅等），分錄該如何體現(xiàn)未交增值稅的兩部分（一般項目的借方留抵稅額，貸方即征即退）？
4/1550
2020-11-03
小規(guī)模納稅人季未超9萬，但其中代開專票16000元預(yù)交增值稅466.02元，附加稅交嗎？怎么交?
2/679
2016-10-23
請問一下老師，我前兩個月入了一張增值稅的完稅憑證”就應(yīng)交稅費(fèi)—未交稅金“入錯了，我應(yīng)該要入的“已交稅金”。我要怎么調(diào)回來呢？？
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2022-01-07
小微企業(yè)未達(dá)起征點的免稅分錄是 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅小規(guī)模，結(jié)轉(zhuǎn)免稅時借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅小規(guī)模 貸營業(yè)外收入—減免稅，還是用營業(yè)外支出－未達(dá)起征點
1/3345
2018-01-13
老師，就有個應(yīng)交增值稅的報稅跟票上金額相差0.03元，
我季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄是這樣的
借-應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
第二個季度付稅時相差了0.03元
怎么做分錄調(diào)整比較好
1/1071
2019-12-03
請問鄒老師是這樣登分錄嗎？一共有四個問題。請幫忙解答二、應(yīng)交稅費(fèi)500，當(dāng)月已認(rèn)證通過進(jìn)項是700，上期留抵稅額是420 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業(yè)務(wù)收入2941.18 ，應(yīng)交稅費(fèi)500。 借：庫存商品4117.82應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-一般納稅人700貸記銀行存款4817.85（已認(rèn)證抵扣） 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -200(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-200（負(fù)數(shù)) 這樣留抵稅額就有620對嗎 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-
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2015-10-26
那一般納稅人是怎樣呢，采購記借方進(jìn)項，銷售記貸方銷項，月末應(yīng)交的是銷項一進(jìn)項十進(jìn)項轉(zhuǎn)出。什么情況用到未交和巳交
2/657
2014-10-31
公司無業(yè)務(wù)發(fā)生，稅務(wù)局不讓增值稅零申報，則原來的會計每月均計提一定的未開票收入，借方計入應(yīng)收賬款中，貸方為營業(yè)收入和應(yīng)交增值稅，應(yīng)收賬款已經(jīng)累計了幾十萬元了，因該款項肯定是收不回來的，我現(xiàn)在想把應(yīng)收賬款調(diào)平了，求助怎么做帳務(wù)處理？還有就是以后如果還是沒有業(yè)務(wù)發(fā)生的話，是不是不用再計入應(yīng)收賬款中了，直接借方應(yīng)交增值稅-銷項稅金，貸方銀行存款？預(yù)交的這部分增值稅等以后有業(yè)務(wù)了是否能抵扣？抵扣時會涉及到什么稅務(wù)風(fēng)險？求教
1/1134
2014-10-20
我是小規(guī)模納稅人，去年第四季度銷售額未達(dá)9萬不需要繳納增值稅，所以12月末是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)本季度的增值稅到營業(yè)外收入？做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入。但是我今年4月初發(fā)現(xiàn)去年12月末未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸方還有去年的2111.64怎么做
1/1017
2018-04-09
前面的帳是別人做的，2018年科目余額表如下：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項：借方417597.87..銷項稅額抵減借方：18249.57，已交稅金借方：41298.29.轉(zhuǎn)出未交增值稅借方：96371.57。銷項貸方：661096.82。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方：30922.99，教育費(fèi)附加貸方269.03，借方合計：692288.84，貸方合計573517.3，應(yīng)交稅費(fèi)余額：118771.54.請問2019年1月1日正式成為小規(guī)模納稅人，且未再交過稅，請問怎么調(diào)帳呢？
1/660
2020-03-11
老師，小規(guī)模納稅人，7月收入超過10萬，只有銷項，沒有進(jìn)項，需要專門在記賬憑證上寫個增值稅的分錄嗎？分錄是這樣寫？借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
1/507
2020-08-04
老師19年確認(rèn)收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務(wù)局出的繳費(fèi)金額不一樣，未交增值稅調(diào)賬，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細(xì)表顯示轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額是負(fù)數(shù)，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細(xì)表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進(jìn)行什么操作嗎？
1/302
2020-04-17
小規(guī)模納稅人季度末銷售未達(dá)三十萬的未繳增值稅要不要再做個分錄，借：應(yīng)繳稅金，應(yīng)繳增值稅，未繳增值稅，貸：營業(yè)外收入，讓未繳增值稅期末余額為0
2/656
2019-10-16
摘要，調(diào)整未達(dá)起征點的應(yīng)交稅費(fèi)，季度沒開超9要不用交增值稅的意思嗎
1/515
2018-11-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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