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房地產(chǎn)企業(yè)存在預(yù)交增值稅，每月也要根據(jù)預(yù)交增值稅繳納一定比例的附加稅，那么這些附加稅到底如何進(jìn)行會計處理？是像預(yù)繳增值稅那樣，只需要次月繳納時借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交附加稅”貸記“銀行存款”這樣就行？還是說當(dāng)月還需要進(jìn)行計提，借記“稅金及附加——附加稅”，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交附加稅”，次月借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交附加稅”貸記“銀行存款”？
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2018-11-16
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)在2023年07月，錄入進(jìn)賬庫存的時候，把一張普通發(fā)票的稅額，錄入成專票的稅額了，要怎么做調(diào)整，庫存還在
借:庫存商品 （這個金額和數(shù)量怎么錄入，只想改單價數(shù)量不變）
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額235.38
2、當(dāng)時錄入錯了，所以導(dǎo)致23年11月產(chǎn)生的增值稅未計提，（但在12月份已經(jīng)扣了增值稅，只是賬面上數(shù)據(jù)錯了）。這個要怎么平
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2024-06-25
我怎么看不懂這個抵銷未實現(xiàn)損益呢，我的理解1.抵銷母公司的營業(yè)收入 ，留子公司的營業(yè)收入，2.抵銷子公司的營業(yè)成本，留母公司的營業(yè)成本，3.抵銷母公司未實現(xiàn)損益部分存貨成本，4抵銷子公司賬面價值大于母公司存貨差額。合并報表不是應(yīng)該體現(xiàn)存貨價值為1050元嗎。
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2021-04-02
甲公司1月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
1.購入原料10萬元，貨已驗收入庫，款項未付。
2.購入廠房，價值16萬元，貨款以銀行存款支付。
3.從銀行提取現(xiàn)金為5萬元。
4.用銀行存款償付以前所欠供貨單位貸款8萬元。
5.接收其他單位投資投入設(shè)備一臺，價值20萬元。
6.已銀行存款60萬元償還長期借款。
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2022-03-30
小規(guī)模納稅人，我購貨后，讓稅局給我開了一張增值稅發(fā)票給我自己（因原是一般納稅人），現(xiàn)是小規(guī)模納稅人了，所以增票沒能抵扣用，沖紅原來的進(jìn)項稅那張憑證，重新做入庫存商品，但是該增值稅稅款為我單位已繳納，怎么做會計分錄，我是購貨方，借庫存商品，貸銀行存款，其他在怎么做
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2018-12-02
南方股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%。原材料按實際成本繪核算，發(fā)出材料采用全月一次加權(quán)平均法計量，半年末和年度終了按單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，南方公司2019年12月初A材料結(jié)存1000千克，實際成本40000元。12月發(fā)生有關(guān)A材料的業(yè)務(wù)如下：
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2021-05-03
老師請教下：1、公司發(fā)生水電費各100元 ；借：制造費用 水電費200元 貸：銀行存款 200元；
2、收到租客3個月水電費各20元，公司并開出發(fā)票；
借：銀行存款 40元
貸：制造費用 -35元
應(yīng)交稅費-增值稅銷項 -5元
還是：
借：銀行存款 40元
貸：制造費用 35元
應(yīng)交稅費-增值稅銷項 5元
老師 請問下第二點分錄如何寫？
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2025-02-11
老師，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權(quán)性金融資產(chǎn)，其公允價值與賬面價值的差額計入投資收益，原持有期間因公允價值變動形成的其他綜合收益應(yīng)一并轉(zhuǎn)入投資收益
投出資產(chǎn)為其他權(quán)益工具等投資的，其差額計入留存收益，其他權(quán)益工具持有期間公允價值變動形成的其他綜合收益應(yīng)一并轉(zhuǎn)入留存收益。
這兩種說法對嗎
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2019-05-09
“借固定資產(chǎn)（按發(fā)票金額做賬）貸長期應(yīng)付款（欠款未付部分）貸銀行存款（如果是一般納稅人借方還有應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額）”老師，你這個分錄是針對一開始就取得發(fā)票的，那如果一開始沒有取得發(fā)票，賬務(wù)又該如何處理呢
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2024-10-12
你好，老師。請問政府補(bǔ)助蓋農(nóng)業(yè)大棚的收入，小規(guī)模納稅人收到款項的時候是直接借銀行存款貸遞延收益。這個時候需要在季度增值稅申報表中申報收入嗎？
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2024-12-18
老師您好，請問我們是小規(guī)模企業(yè)，員工出差取得航空機(jī)票（開具普通發(fā)票）、出租車小票或定額發(fā)票、客車小票、住宿發(fā)票進(jìn)行報銷，在記賬時直接記借：差旅費，貸銀行存款就可以，還是需要上稅嗎？一般納稅人記賬的話是不是借：差旅費借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額貸：銀行存款？
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2021-06-09
老師，您好。稅控盤抵扣時，我4月份抵扣時做借管理費用280貸銀行存款280 4月結(jié)轉(zhuǎn)時借本年利潤280 貸管理費用280 5月抵扣時借應(yīng)交增值稅減免稅280貸管理費用 280 結(jié)轉(zhuǎn)時借管理費用280貸本年利潤280 我這分錄做的對么
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2020-07-08
"11會計分錄
3-4-6存貨清查
甲公司因管理不善導(dǎo)致毀損一批存貨,其中
原材料的成本為300元,增值稅額39元庫存
商品的實際成本1000元,經(jīng)確認(rèn)損失外購
商品的增值稅26元。經(jīng)批準(zhǔn),由培訓(xùn)公司賠
償80%,其余由責(zé)任人小張賠償小張,其余
寫出批準(zhǔn)前和批準(zhǔn)后相關(guān)的會計處理"
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2023-03-01
1.預(yù)收丙單位貨款10萬元，存入銀行。
2. 向丙單位銷售P產(chǎn)品15萬元，增值稅稅率為13%,以銀行存款為其代墊運費20000 元。
3.丙單位交來欠款，存入銀行。
4.上月預(yù)收丁單位貸款20萬元，今向其發(fā)出Q產(chǎn)品12萬元，增值稅稅率為13%, 差額當(dāng)即匯還對方。
要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)，編刺相關(guān)會計分錄。
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2021-09-25
甲公司為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，202X年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）5日，購進(jìn)材料一批，不含增值稅的價款為100 000元，增值稅額為13 000元，材料已驗收入庫，貨款尚未支付。
（2）7日，以銀行存款償還前欠的部分貨款90 000元。
（3）8日，銷售產(chǎn)品，不含增值稅的價款為200 000元，增值稅額為26 000元，商品已發(fā)出，收到銀行承兌匯票一張。
（4）10日，以銀行存款支付購進(jìn)設(shè)備款，不含增值稅價款為50 000元，增值稅額為6 500元，設(shè)備需安裝后方可使用。
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2023-10-22
老師，上個月有庫存，因為進(jìn)銷存沒有做，所以我一直都沒有管過上個月的庫存。
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2018-11-12
21. M公司以一批庫存商品交換N公司的一幢自用辦公樓，庫存商品的成本為800萬元，已提存貨跌價準(zhǔn)備20萬元，公允價值為1000萬元，適用增值稅稅率為16%，消費稅稅率為5%。辦公樓的原價為3000萬元，累計折舊2400萬元，公允價值為900萬元，增值稅銷項稅額為90萬元。經(jīng)雙方協(xié)議，由N公司支付銀行存款170萬元。M公司換入的資產(chǎn)做固定資產(chǎn)核算，N公司換入的資產(chǎn)作為庫存商品核算。假定該交易具有商業(yè)實質(zhì)。M公司在該項非貨幣性資產(chǎn)交換中應(yīng)確認(rèn)的損益為（ ）萬元。
A.200
B.220
C.170
D.50
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參考答案：C
我的答案：B
B？分錄？
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2019-11-27
你好，請問下，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司這邊以前從某一個供應(yīng)商買進(jìn)來的商品【比如數(shù)量1000kg】，這1000kg，供應(yīng)商都有開增值稅專票進(jìn)來的，因為這個商品是買進(jìn)來然后直接賣出去的，所以以前的會計做賬都是計入借方庫存商品科目的，后來途中賣了600kg出去給客戶，a公司并且開了600kg的增值稅專用發(fā)票給客戶的。目前賬上庫存數(shù)據(jù)還有400kg，但是實際上這400kg也已經(jīng)賣出去了，只是沒開票而已，實際沒有庫存了，那么目前賬上的這400kg庫存該如何處理呢？
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2022-01-20
海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上完稅價格就是庫存商品入賬金額？這里完稅價格含關(guān)稅等？
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2024-03-30
【課后練習(xí)】每天幾道小練習(xí)，會計學(xué)習(xí)更扎實~
1，A公司為一般納稅人，2020年2月20日購入一項專利技術(shù)，取得增值稅專用發(fā)票標(biāo)明不含稅金額為50000元，增值稅稅額為3000元，款項通過銀行存款支付，請編制A公司記賬憑證
2，A公司2020年2月購入一項專利技術(shù)，用于生產(chǎn)產(chǎn)品，有效期使用年限為5年，入賬價值為50000元，按直線法進(jìn)行攤銷，?請編制A公司2020年2月該項專利技術(shù)的攤銷分錄。
3，A公司出售一項專利技術(shù)，入賬價值為50000元，已計提攤銷20000元，無減值，出售時不含稅收入為40000元，增值稅為2400元。請編制A公司記賬憑證?
4，A公司2020年3月辦公室發(fā)生了裝修費用，已付款360000元，并取得增值稅普通發(fā)票，請編制A公司記賬憑證。
5，承接題4，A公司2020年4月辦公室正式使用，辦公室合同租期為3年，請對A公司辦公室裝修費用進(jìn)行攤銷。
老師第3題和第5題不會，也不懂，麻煩老師仔細(xì)講解一下，謝謝
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2021-01-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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