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企業所得稅里視同銷售的納稅調整額要調增，為收入減成本的值，但企業里會計中視同銷售雖然不確認收入但已經把成本和銷項稅計入了營業外支出了，我認為這部分會計已經記賬了，為什么在納稅調整里還要在調整一次成本呢
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2020-07-19
營業外收入想沖回成本，分錄是不是
借：成本
借應交稅金，
貸方營業外收入
之前是將應收轉為營業外收入
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2019-11-29
公司是小規模納稅人，17年3月有一筆應收賬款因為對方公司注銷所以收不回來了。現在想轉核銷，應該計入什么科目呢？可以直接轉為營業外支出嗎？
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2019-01-08
D公司2022年度結帳前各損益類帳戶的余額如下：(15分)主營業務收入400000元（貸） 管理費用3000元（借）主營業務成本300000元（借） 財務費用4000元（借）營業稅金及附加2800元（借） 投資收益2000元（貸）銷售費用6000元（借） 營業外收入3100元（貸）其他業務收入26000元（貸） 營業外支出700元（借）其他業務成本18000元（借）要求：（1）根據以上資料計算D公司本年度的利潤總額，編制相應的會計分錄（2）計算所得稅（無納稅調整項目）并編制相應的會計分錄
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2024-03-14
請問老師我企業因商品質量問題，需要付給對方賠償款，那我開票和確認收入是按照正常做嗎，然后賠款應該怎么做分錄呢，如果直接計入營業外支出會被稅局查引起補交稅風險嗎？需要經過其他應付款科目，還是直接做營業外支出啊？
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2019-11-09
某企業為居民企業，假定2017年實現會計利潤總額為85萬元，其中含被投資居民企業分回的權益性投資收益17萬元（被投資居民企業所得稅稅率15%）。經稅務機關審核，已從“營業外支出”賬戶中扣除的有以下項目：（1）交通違章罰款4萬元；（2）某大型義演贊助支出6萬元；（3）固定資產清理損失4萬元；（5）公益性捐款20萬元。
【要求】請計算該企業2017年應繳納的企業所得稅。
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2021-01-06
某生產型外商投資企業為增值稅一般納稅人。2020年，該企業自行核算主營業務收入為2700萬元，其他業務收入200萬元，投資收益45萬元；扣除項目金額合計2865萬元，實現利潤總額80萬元。經稅務師審核，發現下列情況：
(1)“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：與生產經營有關的業務招待費30萬元；新產品技術開發費40萬元；支付給母公司的管理費10萬元。
(2)“財務費用”賬戶列支40萬元，其中：6月1日向非金融企業借入資金200萬元用于生產經營，當年支付利息12萬元并在財務費用賬戶中列支，同期同類銀行貸款年利率為6%。
(3)“營業外支出”賬戶列支40萬元，其中：對外捐款30萬元（
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2022-01-06
質量賠款問題：單位由于質量問題賠付客戶款項50000元。分錄：營業外支出50000元，貸方應收賬款50000元，有合同、協議，質量報告，無發票，企業所得稅前可以稅前扣除嗎
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2017-07-10
某上市公司被認定為技術先進型服務企業。2021年度取得主營業務收入48 000
萬元、其他業務收入2 000萬元，營業外收入1 000萬元，投資收益500萬元，發生主營
業務成本25 000萬元、其他業務成本1 000萬元、營業外支出1 500萬元、稅金及附加
4 000萬元，管理費用3 000萬元，銷售費用10 000萬元，財務費用1 000萬元，實現年度
會計利潤總額6 000萬元。其中，具體業務如下：
（6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，符合條件的居民企業之
間的股息收入100萬元。
計算投資收益應調整的應納稅所得額
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2022-06-20
除了企業內部的收據可以做賬外，哪些外部收據可以做外賬屬于合理的？
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2018-09-17
我公司外派一名人員到其他公司，對方公司給我們支付工資3000，我們按本公司標準支付外派人員工資、社保4000，我們兩公司如何記賬，不開發票，掛往來，如何做分錄？我收的時候記借銀行存款 貸 其他應收款 ， 支工資 借：應付職工薪酬 貸銀行存款 計提工資 借：管理費用 貸應付職工薪酬？
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2022-06-07
季報企業稅利潤表營業外支出是100，實際是代別人繳納的個稅
但是這個利潤表里營業外支出填了
還要填其中:壞賬損失 無法收回的長期債券投資 無法收回的長期股權投資損失 自然災害等不可扛力因素造成損失 稅收滯納金
只有這幾項也沒有其他選項，該填哪里？
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2019-07-15
不動現金 調收支帳 算坐收坐支嗎
1/996
2015-12-20
收到買模具的款，買完模具還有多出的款，是要做營業外收入嗎
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2018-07-13
老師好，外賬的應收款余額如何和內賬的核對
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2021-12-14
您好，收到百付寶銀行進賬0.89元走營業外收入嗎？摘要怎么寫
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2019-09-29
老師，營業外收入和其他收益科目有什么區別
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2021-12-11
老師，營業外收入和其他收益這兩個科目有什么區別
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2022-04-14
如何把上月的營業外收入調到其他收益分錄
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2019-12-20
如果一家公司的投資收入占比越來越大，甚至某年超越營收，始終保持營業外收入不變嗎？
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2019-12-03
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