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公司是小規模納稅人，17年3月有一筆應收賬款因為對方公司注銷所以收不回來了。現在想轉核銷，應該計入什么科目呢？可以直接轉為營業外支出嗎？
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2019-01-08
D公司2022年度結帳前各損益類帳戶的余額如下：(15分)主營業務收入400000元（貸） 管理費用3000元（借）主營業務成本300000元（借） 財務費用4000元（借）營業稅金及附加2800元（借） 投資收益2000元（貸）銷售費用6000元（借） 營業外收入3100元（貸）其他業務收入26000元（貸） 營業外支出700元（借）其他業務成本18000元（借）要求：（1）根據以上資料計算D公司本年度的利潤總額，編制相應的會計分錄（2）計算所得稅（無納稅調整項目）并編制相應的會計分錄
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2024-03-14
請問老師我企業因商品質量問題，需要付給對方賠償款，那我開票和確認收入是按照正常做嗎，然后賠款應該怎么做分錄呢，如果直接計入營業外支出會被稅局查引起補交稅風險嗎？需要經過其他應付款科目，還是直接做營業外支出啊？
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2019-11-09
某企業為居民企業，假定2017年實現會計利潤總額為85萬元，其中含被投資居民企業分回的權益性投資收益17萬元（被投資居民企業所得稅稅率15%）。經稅務機關審核，已從“營業外支出”賬戶中扣除的有以下項目：（1）交通違章罰款4萬元；（2）某大型義演贊助支出6萬元；（3）固定資產清理損失4萬元；（5）公益性捐款20萬元。
【要求】請計算該企業2017年應繳納的企業所得稅。
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2021-01-06
某生產型外商投資企業為增值稅一般納稅人。2020年，該企業自行核算主營業務收入為2700萬元，其他業務收入200萬元，投資收益45萬元；扣除項目金額合計2865萬元，實現利潤總額80萬元。經稅務師審核，發現下列情況：
(1)“管理費用”賬戶列支100萬元，其中：與生產經營有關的業務招待費30萬元；新產品技術開發費40萬元；支付給母公司的管理費10萬元。
(2)“財務費用”賬戶列支40萬元，其中：6月1日向非金融企業借入資金200萬元用于生產經營，當年支付利息12萬元并在財務費用賬戶中列支，同期同類銀行貸款年利率為6%。
(3)“營業外支出”賬戶列支40萬元，其中：對外捐款30萬元（
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2022-01-06
質量賠款問題：單位由于質量問題賠付客戶款項50000元。分錄：營業外支出50000元，貸方應收賬款50000元，有合同、協議，質量報告，無發票，企業所得稅前可以稅前扣除嗎
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2017-07-10
某上市公司被認定為技術先進型服務企業。2021年度取得主營業務收入48 000
萬元、其他業務收入2 000萬元，營業外收入1 000萬元，投資收益500萬元，發生主營
業務成本25 000萬元、其他業務成本1 000萬元、營業外支出1 500萬元、稅金及附加
4 000萬元，管理費用3 000萬元，銷售費用10 000萬元，財務費用1 000萬元，實現年度
會計利潤總額6 000萬元。其中，具體業務如下：
（6）公司取得的投資收益中包括國債利息收入200萬元，符合條件的居民企業之
間的股息收入100萬元。
計算投資收益應調整的應納稅所得額
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2022-06-20
這個月只有銷售費用，管理費用，，營業外支出，入庫的庫存商品（煤）還有其他一些往來，沒有銷售收入，那么做內帳時，結轉成本，怎樣做會計分錄
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2017-01-04
資料:北方公司20×9年年終結賬前有關損益類賬戶的年末余額如下表所示
收入賬戶
期末余額
費用賬戶
期末余額
主營業務收入
0000
主營業務成本
650000
其
他業務收入
200000
其他業務成本
150000
|0/m
投資收益
15000
稅金及附加
營業外收入
10000
銷售費用
管理費用
財務費用
25
營業外支出
70000
該公司12月31日現金清查中發現庫存現金較賬面余額多出1500元,無法查明原因
經批準作營業外收入處理;該公司所得稅稅率為25%。本年度存在以下納稅調整事項:
(1)公司營業外支出中有1000元為非公益性捐贈
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2020-11-30
老師，你好！當時投資款是以貨車投入的，現在貨車賣掉了，之前的分錄是我這樣做的：借固定資產 10萬，貸：實收資本10萬，那現在固定資產賣掉，借：固定資產清理 5萬 累計折舊2.5萬 營業外支出2.5 貸：固定資產10萬．分錄正確嗎？
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2020-06-29
材料盤虧及損毀涉及的會計科目，原材料，營業外支出，其他應收，管理費用，可以分析一下嗎？自然災害的損失和人為因素造成的損失區別在哪？
1/2394
2019-12-27
納稅調賬表里的稅收滯納金，加收利息是必須要填嘛？你好，我想問下，滯納金需要填在年報中營業外支出跟納稅調整表報嘛！
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2020-05-15
. 填空題
某機器設備生產企業2020年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以扣除的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用500萬元，研發費用200萬元，財務費用400萬元，投資收益1150萬元。
實際發生研究開發經費300萬元，其中200萬元據實計入管理費用，100萬元形成無形資產，按10年期攤銷，無殘值
如何調整利潤？
1/1891
2020-11-21
某機器設備生產企業2020年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以扣除的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用500萬元，研發費用200萬元，財務費用400萬元，投資收益1150萬元。
當年發生的部分業務如下：
（8）銷售費用中，100萬元為支付給某中介單位的銷售傭金，該傭金在稅法規定的扣除限額內，但是傭金中的40%為現金支付，取得了相關發票
事項需要調增利潤 ？ 萬元（調減請用負號表示，只填數字，注意單位！不要用千分位符）
1/4378
2020-11-21
營業外收入想沖回成本，分錄是不是
借：成本
借應交稅金，
貸方營業外收入
之前是將應收轉為營業外收入
1/2197
2019-11-29
這個業務中的，所調整的應視同銷售的收入，是否應該調整會計利潤？
之后對于捐贈支出的限額計算，應該把這個加進去嗎？
另外 廣告支出的限額所用的收入，要不要算進去？
設立在我國境內的某重型機械生產企業，由未在中國境內設立機構、場所的非居民企業持股25%，2019年全年主營業務收入7500萬元，其他業務收入2300萬元，營業外收入1200萬元，主營業務成本6000萬元，其他業務成本1300萬元，營業外支出800萬元，可以扣除的相關稅金及附加420萬元，銷售費用1800萬元，管理費用1200萬元，財務費用180萬元，投資收益1700萬元。
1/1592
2020-10-01
公司之前買了一個二手車5000元普票，沒有折舊，現在賣2000元專票
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理5000
貸：固定資產5000
二、處置的收入
借：銀行存款/應收賬款2000
貸：固定資產清理 1769.91
應交稅費－應交增值稅（銷）230.09
四、清理凈損益
2、如果是凈損失
借：營業外支出3230.09
貸：固定資產清理3000+230.09
這樣對嗎??
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2024-04-07
老師，請教個問題，季度申報所得稅的時候，填寫申報信息，要寫營業收入、營業成本和利潤總額，請問老師這個營業收入是不是把我的營業外收入，營業成本是不是把我的主營成本+各種費用+營業外支出都算進去的金額。下面公式會直接計算出本季度的所得稅。如果我只是單純的寫主營業務收入，和主營業務成本，下面計算的稅額就不對了？
2/498
2022-10-19
企業所得稅里視同銷售的納稅調整額要調增，為收入減成本的值，但企業里會計中視同銷售雖然不確認收入但已經把成本和銷項稅計入了營業外支出了，我認為這部分會計已經記賬了，為什么在納稅調整里還要在調整一次成本呢
6/3522
2020-07-19
收到買模具的款，買完模具還有多出的款，是要做營業外收入嗎
1/583
2018-07-13
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