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老師我想問一下所得稅稅負如果是2%，全年利潤總額30w,銷售額420w,小微企業最終所得稅按5%來算，算出來就是1.5w左右，但是如果按2%算出來是8.4w，由于是小微企業導致所得稅明細偏低會不會有影響
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2020-01-13
一般納稅人煤炭行業，取得發票不全怎么報所得稅？
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2019-08-30
所得稅匯算清繳，利潤表的所得稅費用填賬本里的，還是填實際2023年交的全部所得稅合計金額？
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2024-05-07
老師：小規模納稅人稅務局代開銷項專票，借：應收帳款貸：主營業務收入、應交稅費－增值稅，實際支付稅費時：借應交稅費－增值稅貸：銀行存款，對嗎？
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2019-10-08
老師 我們是小企業準則，2018年12月多計提了50萬年終獎，我如何不用繳納企業所得稅
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2019-05-16
小規模去年12月計提企業所得稅10萬，平時零申報企業所得稅，今年五月份企業所得稅匯算清繳時繳納企業所得稅12萬，怎么做分錄
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2020-07-06
為什么無法加載分類器文件？
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2019-12-27
以前年底也未所得稅匯算清繳 因為沒買過發票 專管員說以前年度不承認這些費用 等開業要做納稅調整 有這樣的文 或是說法嗎
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2018-10-15
老師，我在預計公司第四季度企業所得稅時發現，今年多預繳了7千的企業所得稅，目前公司是營利準狀態，請問18年這多預繳的所得稅怎樣處理好？學生有三種想法：1、退稅？ 2、留在明年做完18年匯算清繳報告后抵19年的企業所得稅？3、今天還有2個月，可在這二個月內開票7萬，來抵這企業所得稅？這三種方法那種適當？學生經驗不多，請老師指點，謝謝。
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2018-11-08
我們公司現在是小規模納稅人，企業所得稅是核定征收，如果最近由小規模升成一般納稅人，今年的企業所得稅該怎么計算，是前三個季度按核定征收后面按一般納稅人征收，還是全年全部要按一般納稅人征收
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2017-09-30
老師，法人從公賬上轉到個人賬戶需要扣個人所得稅么？
4/1399
2019-08-09
金額有沒有規定不能超過多少呢，轉到法人個人賬戶要交個人所得稅嗎？
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2020-06-26
老師，您好！請問在填寫第一季度企業所得稅季報的時候，會計報表中的會計利潤是-9萬，其中有3萬疫情捐贈現金。那在利潤總額中是填-6萬還是-9萬？在A201010免稅收入，減計收入，所得稅減免優惠明細表中的第42欄疫情專欄填寫了3萬
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2020-04-21
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式
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2020-06-21
小微企業，企業所得稅稅負怎么算？在計算企業所得稅的時候，要不要考慮稅收優惠？比如說現在的小微企業100萬以下5%的稅率。我是要按照5%計算應交所得稅嗎？
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2019-06-12
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式
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2020-05-26
【案例資料】假設某一總公司——甲公司在國內擁有兩家分公司A和B，某一納稅年度總公司本部實現利潤1000萬元，其分公司A實現利潤100萬元，分公司B虧損150萬元，設企業所得稅稅率為25%。
【要求】
（1）計算案例資料中這種企業組織形式下（一總兩分公司）該總公司的年應納企業所得稅是多少？
（2）如果將分公司A和B均改為獨立于甲公司以外的子公司，此種情況下（一母兩子公司），計算公司集團的整體企業所得稅稅負是多少？
（3）如果將A公司改為獨立于甲公司以外的子公司，而將B公司設為A公司下的分公司，此種情況下（一母一子一分公司，分公司隸屬于子公司），計算公司集團的整體企業所得稅稅負是多少？
（4）針對以上三種方案，哪種方案屬于稅收籌劃中的最優方案？
（5）該稅收籌劃的案例運用了哪種稅收籌劃的方法？該題運用到的基本知識核心點是什么？
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2020-05-29
中天企業要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息計利潤360萬元， 以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率為25%。項目所需貴金從銀行借款，稅前 借款年利率為10%。假設你是公司的會計人員，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適？方案一:復利計息，到期一次還本付息。方案二：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。方案三：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期還本。要求1能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。2能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式。3寫出稅法依據和籌劃思路
1/2602
2020-06-21
請問，在預繳2季度企業所得稅時，居民企業之間權益法核算的投資收益，是否可以填入：
A201010《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》第3行“（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”中，
在計算預繳應納稅所得額時調減收入，感謝。
2/2156
2020-07-27
2020社保新規全文在哪里查？什么時候實施？
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2020-05-19
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