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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-05-07 11:24

所得稅匯算清繳時,利潤表中的所得稅費用應(yīng)該填寫賬本里的數(shù)據(jù),而不是實際2023年交的全部所得稅合計金額。
利潤表中的“所得稅費用”項目是根據(jù)“所得稅費用”總賬科目余額填列的。在年度利潤表中填報的所得稅費用,應(yīng)按照規(guī)定的計算方法正確填報,即應(yīng)納稅所得額乘以所得稅率。所得稅費用不僅包括當(dāng)期應(yīng)交所得稅,還包括遞延所得稅。
至于實際繳納的所得稅金額,則是在計算當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳所得稅額、繳納季度所得稅、跨年匯算清繳等過程中,通過會計分錄來體現(xiàn)的。這些會計分錄會詳細(xì)記錄所得稅的計提、繳納和補繳等過程。
因此,在所得稅匯算清繳時,利潤表中的所得稅費用應(yīng)該與賬本中的所得稅費用數(shù)據(jù)保持一致,以反映企業(yè)實際的所得稅負(fù)擔(dān)情況。

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相關(guān)問題討論
這個要看您怎么做賬的,如果匯算時的通過以前年度損益調(diào)整的核算的話就不包括,如果通過所得稅費用核算的話就包括。
2020-05-16 14:04:03
在附列資料里填寫。
2017-05-15 21:10:31
你好,你想問的問題具體是?
2017-09-17 10:11:22
你好,所得稅費用不需要扣除
2020-05-15 16:39:38
你好,你想問的問題具體是?
2017-09-17 10:29:58
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