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出租飛機(jī)廣告位取得含增值稅收入289.28萬(wàn)元，同時(shí)收取延期付款違約金，違約金要交增值稅嗎
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2021-05-04
請(qǐng)問(wèn)非居民企業(yè)取得的延期支付利息的不含稅違約金如何處理？是并入利息收入一起計(jì)稅？
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2022-03-28
老師好！一季度已計(jì)提企業(yè)所得稅，今年延緩繳納，現(xiàn)年底利潤(rùn)為負(fù)，企業(yè)所得稅如何賬務(wù)處理？
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2021-01-17
老師，上季度計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備（也計(jì)提了遞延所得稅），這月要沖回一部分，分錄怎么寫？
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2021-10-04
老師，當(dāng)月的社保忘記扣款，延后兩個(gè)月扣款，還產(chǎn)生了滯納金，可是當(dāng)月是要計(jì)提社保的是么？
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2019-05-25
因施工方延誤工期等原因收取的罰款收入，記入“營(yíng)業(yè)外收入”科目核算，還是抵減應(yīng)付工程款？
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2019-09-10
這兩個(gè)的區(qū)別在哪兒？我看一樣啊都是基本工資a加b?x啊，為什么這題不是延期變動(dòng)成本？
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2021-08-29
普通年金、遞延年金、永續(xù)年金的現(xiàn)金流是不是都發(fā)生在每期期末？只有預(yù)付年金發(fā)生在期初？
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2022-04-08
房開企業(yè)因公司施工延遲，客戶自行安排裝修，公司給予補(bǔ)償款，費(fèi)用計(jì)入哪里，只有收條入帳？
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2020-03-03
謝謝老師，請(qǐng)認(rèn)真看一下，回答一下，謝謝
固定資產(chǎn)盤盈后的所得稅問(wèn)題
這個(gè)例題中
1. 這顏色的部分我都不理解
2.說(shuō)是和利潤(rùn)無(wú)關(guān) 借以前年度損益調(diào)整 帶盈余公積利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 不是利潤(rùn)嗎？怎么沒有影響？?
3.產(chǎn)生了2400的可抵扣差異 怎么后來(lái)又說(shuō)是3000的可抵扣差異？
4.固定盤盈后續(xù)計(jì)量每一期都設(shè)計(jì)可抵扣差異的轉(zhuǎn)回問(wèn)題怎么理解？?
5.無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量 可抵扣暫時(shí)性差異就不涉及轉(zhuǎn)回的問(wèn)題，因?yàn)槭怯谰眯圆町悊幔?6.一開始說(shuō)產(chǎn)生可抵扣差異，2400不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，怎么后來(lái)轉(zhuǎn)回的時(shí)候又確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)550？
7.一開始差異2400，后來(lái)提完折舊之后不應(yīng)當(dāng)是1200嗎差異？那12000/3-9600÷3=800 怎么一會(huì)兒按折舊算差異？一會(huì)兒按照面算差異？
請(qǐng)老師分別回答，謝謝
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2020-01-08
某公司2019年度發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
1.1-3季度，每個(gè)季度存款預(yù)繳所得稅30000元。
2.年末計(jì)算全年應(yīng)交所得稅140000元。
3.可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)30000元。
4.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債40000元
5.年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
要求，寫出上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄
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2022-06-21
永昌公司2019年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的賬面余額
均為0元，2019年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為300000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)試
查找了全年的交易和事項(xiàng)，其中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有
(1)2019年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600000元
使用年限為10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
(2)國(guó)債利息收入50000元;
(3)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加30000元;(4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100000元。5)年末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
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2021-12-11
.某企業(yè)2018年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目資料如下：
假設(shè)該企業(yè)適用稅率為25%，2018年應(yīng)納稅所得額為220000元。預(yù)計(jì)該企業(yè)后續(xù)期間能夠正常經(jīng)營(yíng)且能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。
要求：計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負(fù)債四個(gè)科目的金額。每個(gè)5分共20分。
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅時(shí)間性差異 可抵減時(shí)間相差異
存貨 250000 255000 5000
固定資產(chǎn) 500000 520000 20000
無(wú)形資產(chǎn) 98000 100000 2000
交易性金融資產(chǎn) 160000 120000 40000
預(yù)計(jì)負(fù)債 800
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2019-12-19
你好，我們匯算清繳企業(yè)所得稅時(shí)，享受了2018年500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)加速折舊少交了企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄
可以這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債
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2019-05-28
2. A公司2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為5000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：
2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有：
(1)2021年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)元，使用年限為5年，凈殘值
為0，會(huì)計(jì)處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
(2)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬(wàn)元，2021年12月31日的公允價(jià)值為1000萬(wàn)元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
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2021-12-29
2×18年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬(wàn)元，其中，因其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬(wàn)元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)：
（1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬(wàn)元。
（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬(wàn)元。
（4）期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬(wàn)元。
（5）當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬(wàn)元，前期已對(duì)產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
（6）違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬(wàn)元。
我的問(wèn)題：其實(shí)只有一個(gè)問(wèn)題，所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅，在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上納稅調(diào)整，會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)和遞延所得稅。前期遞延本期確認(rèn)所得稅費(fèi)用同樣會(huì)納稅調(diào)整影響應(yīng)交稅費(fèi)。個(gè)人認(rèn)為如果沒有永久性差異的話，所得稅費(fèi)用應(yīng)該總是等于利潤(rùn)總額*25%的，因?yàn)榧词辜{稅調(diào)整，也會(huì)在遞延所得稅中確認(rèn)。所以不會(huì)改變所得稅費(fèi)用。為什么題目中所得稅費(fèi)用并不等
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2020-05-01
×18年1月1日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司遞延所得稅負(fù)債期初余額為400萬(wàn)元，其中，因其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)而確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債金額為60萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為200萬(wàn)元。2×18年度，華聯(lián)公司發(fā)生下列會(huì)計(jì)處理與納稅處理存在差別的交易和事項(xiàng)：
（1）本年會(huì)計(jì)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用為560萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊費(fèi)用為720萬(wàn)元。
（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金300萬(wàn)元，按照稅法規(guī)定，不允許稅前扣除。
（3）期末確認(rèn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益300萬(wàn)元。
（4）期末確認(rèn)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)收益140萬(wàn)元。
（5）當(dāng)期支付產(chǎn)品保修費(fèi)用100萬(wàn)元，前期已對(duì)產(chǎn)品保修費(fèi)用計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債。
（6）違反環(huán)保法有關(guān)規(guī)定支付罰款260萬(wàn)元。
計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅
計(jì)算遞延所得稅
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2023-02-22
甲公司2x 18年年初遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的余額均為零。甲公司2x 18年度有關(guān)交易和事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理中，與稅法規(guī)定存在差異的有:
資料一: 2x18年1月1日，購(gòu)入-項(xiàng)管理用無(wú)形資產(chǎn),成本為400萬(wàn)元，因無(wú)法合理預(yù)計(jì)其帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限，作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)核算。2x 18年12月31日,該項(xiàng)無(wú)
形資產(chǎn)沒有發(fā)生減值。稅法規(guī)定,該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限，采用直線法攤銷,預(yù)計(jì)凈殘值為0。
資料二: 2x18年1月1日,按面值購(gòu)入當(dāng)日發(fā)行的國(guó)債1 000萬(wàn)元,作為債權(quán)投資核算。該債券票面利率為5%,每年年末付息- -次， 到期償還本金。2x 18年12月31日，甲公司確認(rèn)
了50萬(wàn)元的利息收入。稅法規(guī)定,國(guó)債利息收入免征企業(yè)所得稅。
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2022-12-13
老師您好！怎么解釋您在學(xué)堂里面的舉例？應(yīng)收賬款1000壞賬準(zhǔn)備200，遞延所得稅50，只能收回1060......
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2019-12-09
剛接手個(gè)體戶餐飲，可不可以只延續(xù)應(yīng)收應(yīng)付原料等庫(kù)存，前期設(shè)計(jì)的未分配利潤(rùn)怎么處理
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2022-03-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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