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.某企業(yè)2018年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目資料如下：假設(shè)該企業(yè)適用稅率為25%，2018年應(yīng)納稅所得額為220000元。預(yù)計(jì)該企業(yè)后續(xù)期間能夠正常經(jīng)營(yíng)且能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負(fù)債四個(gè)科目的金額。每個(gè)5分共20分。項(xiàng)目賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅時(shí)間性差異可抵減時(shí)間相差異存貨 250000 255000 5000 固定資產(chǎn) 500000 520000 20000 無(wú)形資產(chǎn) 98000 100000 2000 交易性金融資產(chǎn) 160000 120000 40000 預(yù)計(jì)負(fù)債 800

羞澀的鏡子

于2019-12-19 21:51 發(fā)布 ??5579次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

董老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-19 22:54

您好，您的題目不太完整，麻煩您補(bǔ)充一下題目，老師幫看一下

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你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)

2021-07-14 17:56:52

所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額是不變的借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅遞延所得稅負(fù)債

2018-12-07 22:34:19

你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您

2022-03-03 22:16:19

你好，同學(xué)。借所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 遞延所得稅負(fù)債

2020-05-24 17:14:35

你好，同學(xué)。遞延所得稅費(fèi)用公式?jīng)]問(wèn)題。應(yīng)納稅所得額也沒(méi)問(wèn)題。

2020-07-26 17:31:24

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答：你好，同學(xué) 你這里所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額是不變的借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅遞延所得稅負(fù)債

答：所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額是不變的借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅遞延所得稅負(fù)債
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