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某商貿(mào)公司為小規(guī)模，在2021年5月份購(gòu)入商品20萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票20萬(wàn)元，在同年六月份銷售商品20萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票25萬(wàn)元，問(wèn)本公司在2021年第二季度應(yīng)繳增值稅稅款多少元？
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2022-06-11
1， 臥龍公司2012年10月8日購(gòu)入不需用安裝的機(jī)器設(shè)備，增值稅專用發(fā)票列明價(jià)款100000元，增值稅率17%，增值稅額17000元，價(jià)稅合計(jì)117000元，全部貨款簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付訖，設(shè)備交付使用。
2， 臥龍公司2012年10月3日準(zhǔn)備建造廠房一幢，購(gòu)入工程物資一批，增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)300000元，增值稅額51000元，貨款351000元，用銀行存款付訖，物資驗(yàn)收。
3， 10月6日開(kāi)始施工建造，全部工程物資陸續(xù)領(lǐng)用完畢。
4， 用銀行存款陸續(xù)支付各種與工程有關(guān)的費(fèi)用20000元。應(yīng)付工人工資50000元。
5， 】12月10日工程完工驗(yàn)收交付使用，竣工前應(yīng)支付為工程所借款項(xiàng)的利息費(fèi)用3500元。
6， 12月10日工程完工驗(yàn)收交付使用時(shí)，將多余物資轉(zhuǎn)作企業(yè)存貨，實(shí)際成本11700元，材料驗(yàn)收入庫(kù)。
7， 某企業(yè)建造廠房一幢，由某建筑公司承建，先后用銀行存款支付預(yù)付工程款150000元，陸續(xù)支付進(jìn)度款850000元。工程完工結(jié)算全部工程款項(xiàng)1120000元。
這是好幾道題完成固定資產(chǎn)增加的核算會(huì)計(jì)分錄
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2020-03-03
老師您好！建筑行業(yè)預(yù)收賬款提取預(yù)交增值稅，是 借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 貸其他應(yīng)付款
對(duì)嗎？月末需要把預(yù)交增值稅借方余額調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方嗎？月末需要計(jì)提預(yù)交增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準(zhǔn)備報(bào)三月增值稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)二月增值稅報(bào)錯(cuò)，在稅務(wù)局的網(wǎng)站上看到了二月的增值稅申報(bào)表可以更改，請(qǐng)問(wèn)更改以后的二月應(yīng)交增值稅的稅款是和新報(bào)的三月份應(yīng)交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
金稅盤(pán)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，用負(fù)數(shù)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，借記“管理費(fèi)用”等科目，可以嗎？
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2017-11-22
請(qǐng)問(wèn)老師，會(huì)計(jì)在增值稅專用票據(jù)上簽字代表什么？票據(jù)法上有什么條款是寫(xiě)關(guān)于專用發(fā)票上不讓簽字的條款
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2020-03-03
青島順達(dá)有限公司2020年1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下
(1)1月1日,因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,從青島海原有限公司購(gòu)入甲型竹炭1000千克,單價(jià)150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150000元,增值稅19500元,款項(xiàng)已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票付訖。
(2)1月2日,購(gòu)入辦公用電腦50臺(tái),取得的增值稅普通發(fā)票上注明價(jià)款20000元,增值稅26000元,款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺(tái),單價(jià)1500元/臺(tái),單位成本為1000元/臺(tái),開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元,增值稅39000元,產(chǎn)品已發(fā)出,款項(xiàng)已收存銀行。
(4)1月6日,向小規(guī)模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過(guò)濾網(wǎng)1000米,價(jià)款226000元(含增值稅),開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,產(chǎn)品已發(fā)出,款項(xiàng)已收存銀行。A型過(guò)濾網(wǎng)的單位成本為150元/米。
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2021-04-01
青島順達(dá)有限公司2020年1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下
(1)1月1日,因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,從青島海原有限公司購(gòu)入甲型竹炭1000千克,單價(jià)150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150000元,增值稅19500元,款項(xiàng)已通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票付訖。
(2)1月2日,購(gòu)入辦公用電腦50臺(tái),取得的增值稅普通發(fā)票上注明價(jià)款20000元,增值稅26000元,款項(xiàng)以轉(zhuǎn)賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺(tái),單價(jià)1500元/臺(tái),單位成本為1000元/臺(tái),開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元,增值稅39000元,產(chǎn)品已發(fā)出,款項(xiàng)已收存銀行。
(4)1月6日,向小規(guī)模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過(guò)濾網(wǎng)1000米,價(jià)款226000元(含增值稅),開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,產(chǎn)品已發(fā)出,款項(xiàng)已收存銀行。A型過(guò)濾網(wǎng)的單位成本為150元/米。
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2022-05-16
現(xiàn)在在做5月的內(nèi)帳 外帳由于代賬公司還在把遷移社么東西都沒(méi)給 那到了報(bào)稅期他一直不給我的話，這些外帳發(fā)票怎么辦？ 但是現(xiàn)在遷移的話又有問(wèn)題 往來(lái)款大了 估計(jì)遷過(guò)來(lái)的時(shí)間已經(jīng)過(guò)了報(bào)稅期 稅盤(pán)在他哪里的話也報(bào)不到呀？現(xiàn)在東西已經(jīng)交到國(guó)稅和地稅了就是一直沒(méi)有結(jié)果 在估計(jì)是往來(lái)款大了 現(xiàn)在手上主要獅蝎費(fèi)用票 銷售的未開(kāi)票 買的東西也只有送貨單 錢付了 貨到了 但是沒(méi)有到票 如果來(lái)不及的話可不可易就按著4月的數(shù)據(jù)填 增值稅那幾張表就
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2017-06-08
跨月作廢的發(fā)票 稅款已經(jīng)繳納了 沒(méi)有申請(qǐng)退 留抵之后抵扣 現(xiàn)在增值稅用了之前留抵的費(fèi)用扣除沒(méi)有從銀行存款出 這張憑證如何做？
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2022-04-18
老師，這筆業(yè)務(wù)是從臺(tái)灣三亞公司進(jìn)口的為什么應(yīng)付賬款是深圳方城報(bào)關(guān)公司？另外進(jìn)口的關(guān)稅和進(jìn)口的增值稅應(yīng)該是買方深圳快學(xué)支付的，這部分費(fèi)用賣家沒(méi)有承擔(dān)，為什么還記在應(yīng)付賬款里呢？記在這里不是多付錢嗎？
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2019-06-08
甲運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年 1 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)運(yùn)輸用大卡車 2 輛，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 40000 元。
（2）銷售 2013 年 2 月購(gòu)進(jìn)的小汽車 1 輛，取得含稅銷售收入 10300 元（未放棄減稅優(yōu)惠）。
（3）提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款 109000 元，另收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi) 2180 元。
（4）提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款 31800 元。
（5）提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款 116600 元，另收取貨物逾期保管費(fèi) 21200 元。已知：甲運(yùn)輸企業(yè)上期留抵增值稅稅額 3200 元，取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)期申報(bào)抵扣。要求：根據(jù)上述資料，簡(jiǎn)要回答下列問(wèn)題。
（1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額；
（2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-10-07
老師，普通發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票這三種發(fā)票的作用是什么？
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2021-07-24
某公司為增值稅一般納稅人 于8.15購(gòu)入材料一批 取得了增值稅普通發(fā)票一張不含稅買價(jià)5000，增值稅稅額8500 發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用3000（不含增值稅） 取得增值稅專用發(fā)票 則貨物入賬成本為
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2021-12-20
A公司是按季度申報(bào)增值稅的小規(guī)模納人2020年1季度銷售貨物合計(jì)收入28萬(wàn)元，其中自開(kāi)具普通發(fā)票13萬(wàn)元，自開(kāi)具增值稅專用發(fā)票銷售額是15萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)A公司應(yīng)納增值稅多少？
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2020-07-07
請(qǐng)問(wèn)老師 向乙公司銷售m產(chǎn)品200件并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 每件售價(jià)110元 實(shí)際成本70元 m產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件 此外 現(xiàn)金折扣條件為2/10 n/20 10天內(nèi)收回的概率為95% 計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅 會(huì)計(jì)分錄怎么做
7月19日 乙公司付清了款項(xiàng) 會(huì)計(jì)分錄怎么樣
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2023-08-08
3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計(jì)稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:
(1)銷售批商品， 開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為80 000元
(2)銷售批商品，取得含增值稅價(jià)款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。
(3)銷售設(shè)備配件向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)13 560元，結(jié)算時(shí)給予購(gòu)買方3%的現(xiàn)金折扣。(4)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材批， 取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為60 000元7 800元(5)購(gòu)進(jìn)辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款、稅款分別為20 000元2 600元
(6)擴(kuò)建職工食堂領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材批， 實(shí)際成本為30 000元該批鋼材在購(gòu)進(jìn)時(shí)已取得增值稅專用發(fā)票并在當(dāng)期申報(bào)抵扣。
要求:
(1)請(qǐng)列示增值稅-般納稅人采用般計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納稅額的公式。(2分)
(2)計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
(3)計(jì)算該公司本月進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出是多少元? (2分)
(4)計(jì)算該公司本月可申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少元? (2分)
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2020-07-08
(6)12月5日，向天宏電子器材廠購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票，其中，購(gòu)入鋼坯3000千克，每千克不含稅價(jià)99.5元;鋼板2000千克，每千克不含稅價(jià)59.5元，鋼坯、鋼板適用的增值稅稅率均為13%，稅額54-275元。材料于當(dāng)日委托天達(dá)物流公司運(yùn)輸，取得增值稅專用發(fā)票，上列運(yùn)費(fèi)2.500元，增值稅稅225元。全部款項(xiàng)均以銀行存款于當(dāng)日支付。
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2022-06-06
12月5日，向天宏電子器材廠購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票，其中，購(gòu)入鋼坯3000千克，每千克不含稅價(jià)99.5元；鋼板2-000千克，每千克不含稅價(jià)59.5元，鋼環(huán)、鋼板適用的增值稅稅率均為13%，稅額54275元。材料于當(dāng)日委托天達(dá)物流公司運(yùn)輸，取得增值稅專用發(fā)票，上列運(yùn)費(fèi)2.500元，增值稅稅額225元。全部款項(xiàng)均以銀行存款于當(dāng)日支付。
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2022-06-06
2 甲公司為增值稅一般納稅人，6月3日，持銀行匯票300購(gòu)入W材料800千克，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為216萬(wàn)元，增值稅稅額為34.56萬(wàn)元，對(duì)方代墊包裝費(fèi)1.8萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，剩余票款退回并存入銀行。該公司為納稅信用等級(jí)為B級(jí)的企業(yè)，直接在當(dāng)月在公司的防偽稅控系統(tǒng)上進(jìn)行了增值稅專用發(fā)票的掃描認(rèn)證。
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2022-11-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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