???? 追問

2022-04-18 11:53

作廢發票 借 主營業務收入   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  貸 應收賬款
繳稅  借 應交稅費-未交增值稅  應交稅費-應交城市維護建設稅  應交稅費-應交教育附加 應交稅費-地方教育費附加 貸 銀存
紅字發票  借 應收賬款負數  貸 主營業務收入負   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額負

郭老師 解答

2022-04-18 11:56

借稅金及附加貸，應交稅費城建稅，地方教育教育附加
增值稅的你是一般納稅人嗎？如果是的話，借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅正好抵扣。

???? 追問

2022-04-18 12:09

是的老師 那我那三張憑證不動  新增加您說的說的兩張憑證對嗎？  1.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  2.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅

郭老師 解答

2022-04-18 12:10

是的是的，是這么做的。

???? 追問

2022-04-18 12:16

再麻煩問您一下 這兩張憑證摘要寫什么呢。。。第1張憑證放在紅字發票后面？

郭老師 解答

2022-04-18 12:19

第一個結轉銷項，第二個結轉需要繳納的增值稅。

???? 追問

2022-04-18 12:36

好的老師 但是科目余額表中 銷項稅額是雙份的金額了 這樣正常么

郭老師 解答

2022-04-18 12:49

你好不對的銷項的發生額是在貸方
你這樣結轉了之后，沒有余額的。

???? 追問

2022-04-18 12:56

1.作廢發票 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款。
2.繳稅  借： 應交稅費-未交增值稅  應交稅費-應交城市維護建設稅  應交稅費-應交教育附加 應交稅費-地方教育費附加 貸 :銀行存款。
3.紅字發票  借： 應收賬款負數  貸 ：主營業務收入負   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額負。
4.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（已繳納的增值稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 。
5.借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅（抵扣繳納增值稅的一部分稅額）  貸：應交稅費-未交增值稅。

老師您看我是哪步出現問題了呢

郭老師 解答

2022-04-18 13:02

少做了一個收入的
你這個月確認收入的呢。

???? 追問

2022-04-18 13:08

是有一張銷售發票  借：應收賬款   貸：主營業務收入 ；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（需抵扣的一部分） 是這樣做的 科目余額表中 1.銷項稅額在借方結果=作廢發票稅額+作廢發票稅額-抵扣一部分稅額  2。轉出未交增值稅在貸方結果=作廢發票稅額-抵扣一部分稅額 3.未交增值稅在貸方結果=抵扣一部分稅額的金額

郭老師 解答

2022-04-18 13:10

哦，作廢的發票不用做。

???? 追問

2022-04-18 13:20

可是開出的作廢發票 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款。并且計提稅額還繳納了增值稅

郭老師 解答

2022-04-18 13:21

你開了一個藍色的，然后又開了一個負數的嗎？那你籃子的和負數的發票是不是都應該做賬？
現在一共開了幾張發票吧？

???? 追問

2022-04-18 13:31

開了兩張藍色，其中一張作廢，正常繳納了兩張藍色增值稅，次月開了一張負數發票，做了三張憑證。兩張藍色 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款。一張紅票 借： 應收賬款負數  貸 ：主營業務收入負   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額負。計提稅金是兩張藍色的，繳納稅費也是兩張藍色全部繳納了

郭老師 解答

2022-04-18 13:34

作廢發票 借：主營業務收入；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款。
2.繳稅 借： 應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交城市維護建設稅 應交稅費-應交教育附加 應交稅費-地方教育費附加 貸 :銀行存款。
3.紅字發票 借： 應收賬款負數 貸 ：主營業務收入負 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額負。
看一下你紅沖的做了一次，作廢的又做了一次，都是負數。

???? 追問

2022-04-18 13:39

那我現在應該怎么做呀老師

郭老師 解答

2022-04-18 13:47

你好，作廢的發票，紅字的發票，這兩個選擇一個留下就可以的。

???? 追問

2022-04-18 13:55

但是老師我試了 如果把作廢的發票藍色那張銷售發票憑證刪掉，只做一張負數紅票憑證，銷項稅額都在借方是三倍金額顯示，之前是兩倍金額顯示，您說怎么辦呀

郭老師 解答

2022-04-18 14:00

你好，你能把你的銷項稅額明細賬截圖看一下嗎？