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企業退稅計入哪個科目？科研項目向政府申請的資金入哪個科目？政府返稅計入哪個科目？
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2023-03-02
我們是國際貨運代理公司，想申請變為一般般稅人并同時享受普票零稅率，請問如何操作？
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2019-05-09
應交增值稅（進項稅額轉出） 、應交增值稅-轉出未交增值稅、未交增值稅，怎么理解？
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2019-06-11
?某卷煙廠向農業生產者收購煙葉30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元，另支付運輸費用取得貨物運輸業增值稅專用發票，注明運費3萬元，稅款0.27萬元;煙葉驗收入庫后，又將其運往煙絲廠加工成煙絲，取得煙絲廠開具的增值稅專用發票，注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元，卷煙廠收回煙絲時煙絲廠沒有代收代繳消費稅。要求:請計算卷煙廠應補繳的消費稅稅額。
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2023-05-26
2015年）甲企業從農戶手中收購了高粱成本為42萬元；所收購的高粱當月全部委托乙公司生產白酒35000千克，收回時乙公司開具增值稅專用發票上注明加工費金額5萬元。 要求： （1）計算乙公司應代收代繳的消費稅； ?。?）計算乙公司應納增值稅。『正確答案』 乙公司應代收代繳的消費稅＝（42＋5＋35000×2×0.5÷10000）÷（1－20%）×20%＋35000×2×0.5÷10000＝16.13（萬元
請問這里的增值稅為什么是用5萬元而不是組成計稅價格
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2024-03-05
某酒廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發生如下業務：
生產一種新的糧食白酒，廣告樣品使用0.8噸，已知該種白酒無同類產品出廠價，生產成本每噸40000元，成本利潤率為10%，糧食白酒定額稅率為每斤0.5元，比例稅率為20%。計算該廠當月應繳納的消費稅及增值稅。
要求：根據上述資料，回答下列問題。
（1）計算組成計稅價格；（4’）
（2）計算該廠當月應繳納的消費稅；（4′）
（3）計算該廠當月應繳納的增值稅銷項稅額。（4′）
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2020-07-17
進口一批香精支付國外供應商貨款20萬元支付給采購代理人勞務費用2萬元,支付到達海關口岸前海運費2萬元。 (2)當月將其中 60%部分用于繼線加工生產成香水 200件,以1000元每件的不含稅價格銷售給消費者. (3)從某直貿企業購人化妝品一批,不含稅價格 20 萬元,用于生產化妝品,取得增值稅發察,本月領用該批化妝品的80%繼續加工。 (4)將自產化妝品1000件以每件不含稅1800元的價格銷售給自設非獨立核算的門市部,當月門市部以每件不含稅2100元的價格全部銷售給消費者(化妝品消費稅稅率為X%,關稅稅率為20%)。要求: 15 (1)計算化妝品進口環節的應納關稅,消費稅、增值稅. (2)計算本月應繳消費稅. (3)計算本月應繳增值稅.
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2022-10-25
老師，因之前是代帳公司做賬，19年開了一些發票但規格型號沒庫存（其實是在消庫存的），會計做成了暫估，現在匯算清繳要怎么處理好呢？
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2020-05-08
老師 您好 我想請問下我們公司是圖書批發兼零售 那么我想請問下關于以下規定 我應該參考那一條呢 四）批發業。從業人員200人以下或營業收入40000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員20人及以上，且營業收入5000萬元及以上的為中型企業；從業人員5人及以上，且營業收入1000萬元及以上的為小型企業；從業人員5人以下或營業收入1000萬元以下的為微型企業。
?。ㄎ澹┝闶蹣I。從業人員300人以下或營業收入20000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員50人及以上，且營業收入500萬元及以上的為中型企業；從業人員10人及以上，且營業收入100萬元及以上的為小型企業；
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2019-09-09
題
1. 2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應稅消費品)。1 日，發出材料實際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費50萬元，增值稅進項稅額6.5萬元，支付消費稅20萬元;30日，加工完成的商品驗收入庫。
要求（1）計算委托加工物資收回的成本金額
（2）編制收回委托加工物資的分錄
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2024-01-01
(三)某企業(一般納稅人)從國外進口高檔化妝品一批用于在國內銷售。該批高檔化妝品的實際采購價和關稅完稅價格均為40 000美元，采購款尚未支付給國外供應商。假設：該高檔化妝品的關稅稅率為20%，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%，當日匯率為1美元折合人民幣6.50元。所有稅款均已經按照稅法規定向海關繳納，并取得增值稅專用繳款書等完稅憑證。
要求：計算該業務中應繳納的關稅、消費稅、增值稅，并進行會計處理。
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2022-12-14
老師我們是消防科技公司 正常業務消防維修1.消防維修會購買一些材料 -然后員工拿著材料直接就給客戶進行維修 （偶爾也會又剩余材料） 購買材料 借：原材料 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：銀行存款等 員工拿材料去給客戶維修 借：（什么會計科目） 貸：原材料 我們開具維修發票給客戶 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅銷項 然后成本不知道怎么結轉了
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2024-05-15
某煙酒批發公司(增值稅般納稅人)主要從事卷煙的批發和零售業務，2020年1月向煙酒零售單位批發A牌卷煙50標準箱，開具的增值稅專用發票上注明銷售額100萬元;向其他的卷煙批發單位銷售A牌卷煙20標準箱開具的增值專用發票上注明銷售額40萬元;同時向消費者直接 零售B牌卷煙400條，取得含稅零售收入 4.52萬元。計算該煙酒批發公司上述行為應繳納的消費稅。需要計算過程
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2021-08-03
某煙酒批發公司(增值稅般納稅人)主要從事卷煙的批發和零售業務，2020年1月向煙酒零售單位批發A牌卷煙50標準箱，開具的增值稅專用發票上注明銷售額100萬元;向其他的卷煙批發單位銷售A牌卷煙20標準箱開具的增值專用發票上注明銷售額40萬元;同時向消費者直接 零售B牌卷煙400條，取得含稅零售收入 4.52萬元。計算該煙酒批發公司上述行為應繳納的消費稅。需要計算過程
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2021-10-15
1、在項目地預繳增值稅分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-預繳增值稅
貸：銀行存款
2、月末結轉增值稅
借：應交增費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-預繳增值稅
請問老師，是這樣做的嗎？
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2021-03-02
小規模納稅人，生產型不超過50萬，商貿型不超過80萬，現在又說年銷售額不超過500萬為一般納稅人，現在是我分公司為小規模納稅人，年銷額為80萬以上會變成一般納稅人？年銷售額500萬以下還是按3%的增值稅率計算？
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2018-08-22
(一)某成品油生產企業為增值稅(般納稅人，納稅期限為1個月，2020年3月份發生如下經濟業務:
(1)購入原油100噸，取得增值稅專用發票上注明的價款為180 000元，增值稅234 00元，另取得由承運部門(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發票一張， 分別標明運費為20000元，款項已經支付。
(2)用10噸原油委托外單位加工石腦油2噸，支付加工費16 000元，增值稅2080元。收回時，對方按照規定代扣代繳了消費稅。(一)某成品油生產企業為增值稅(般納稅人，納稅期限為1個月，2020年3月份發生如下經濟業務:
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2021-12-12
甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用計劃成本核算，2019年6月1日，原材料-A材料科目借方余額1463萬元，材料成本差異科目貸方余額62.89萬元，存貨跌價準備-甲產品科目貸方余額35萬元，6月發生如下經濟業務:
(1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發票價款為210萬元，增值稅稅額為27.3萬元，取得運費增值稅專用發票注明的運費2萬元，增值稅額0.18萬元，取得增值稅專用發票注明保險費1萬元，增值稅稅額0.06萬元，以上款項均以銀行存款支付，該材料已驗收入庫，其計劃成本為200萬元
(2)10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續生產加工應稅消費品丁產品
(3)20日，甲公司收回B材料并驗收入庫，其計劃成本為140萬元
(4)25日，生產車間領用A材料一批，其計劃成本為520萬元
(5)30日，庫存商品-甲產品成本為800萬元，預計
學堂用戶q82fkx
于
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2020-06-11
老師確認本期增值稅的分錄是這樣做嗎？：借：應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 貸：應交增值稅~未交增值稅
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2019-12-11
小型微型企業要符合哪幾個條件
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2020-10-31
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