香菇?jīng)? 追問

2019-06-11 17:11

那未交增值稅呢，老師

月月老師 解答

2019-06-11 17:14

你好
借：應(yīng)交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

香菇?jīng)? 追問

2019-06-11 17:37

未交增值稅是什么意思呢

月月老師 解答

2019-06-12 08:01

你好，未交增值稅就是企業(yè)需要繳納的增值稅，借方代表多交的，貸方余額是需要繳納的金額。

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 10:57

老師，如果我取得專票，我等有銷賬再認(rèn)證，那我怎么做賬務(wù)處理呢

月月老師 解答

2019-06-12 10:58

你好，如果你取得專票，是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，你開票有收入是在銷項(xiàng)里面，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額的時候，需要交納增值稅，當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅在貸方，是需要交納增值稅的。

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 11:41

老師，不是可以等有銷賬再進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證的嗎，那我還沒有銷賬，取得的進(jìn)項(xiàng)票入賬但先不認(rèn)證要怎么做

月月老師 解答

2019-06-12 11:46

你好，專票360天內(nèi)可以抵扣，超過360天不可以抵扣了。

月月老師 解答

2019-06-12 11:46

你好
借：成本費(fèi)用
應(yīng)交稅金-增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

香菇?jīng)? 追問

2019-06-12 12:15

老師，銷賬大于進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷賬分別怎么做分錄呢？

月月老師 解答

2019-06-12 12:17

你好，一般年底才需要結(jié)轉(zhuǎn)，月末，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅金—增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不做分錄了。