進口一批香精支付國外供應(yīng)商貨款20萬元支付給采購代理人勞務(wù)費用2萬元,支付到達海關(guān)口岸前海運費2萬元。 (2)當(dāng)月將其中 60%部分用于繼線加工生產(chǎn)成香水 200件,以1000元每件的不含稅價格銷售給消費者. (3)從某直貿(mào)企業(yè)購人化妝品一批,不含稅價格 20 萬元,用于生產(chǎn)化妝品,取得增值稅發(fā)察,本月領(lǐng)用該批化妝品的80%繼續(xù)加工。 (4)將自產(chǎn)化妝品1000件以每件不含稅1800元的價格銷售給自設(shè)非獨立核算的門市部,當(dāng)月門市部以每件不含稅2100元的價格全部銷售給消費者(化妝品消費稅稅率為X%,關(guān)稅稅率為20%)。要求: 15 (1)計算化妝品進口環(huán)節(jié)的應(yīng)納關(guān)稅,消費稅、增值稅. (2)計算本月應(yīng)繳消費稅. (3)計算本月應(yīng)繳增值稅.

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-10-25 22:37

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2022-10-26 06:53

15 (1)計算化妝品進口環(huán)節(jié)的應(yīng)納關(guān)稅,
（20+2+2）*0.2=4.8
進口增值稅是
（24+4.8）/（1-0.15）*0.13=4.40
進口消費稅
（24+4.8）/（1-0.15）*0.15=5.08

暖暖老師解答

2022-10-26 07:14

2當(dāng)月應(yīng)交消費稅的計算
200*1000*0.15+1000*2100*0.15=345000
345000-50800*0.6-200000*0.15*0.8=290520

暖暖老師解答

2022-10-26 07:17

3當(dāng)月可以抵扣進項稅額
4.40+20*0.13=7
當(dāng)月銷項稅額的計算
200*1000*0.13+2100*1000*0.13=299000
應(yīng)交增值稅是
299000-70000=229000

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