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請問老師匯算清繳時，哪些調(diào)整直接做借所得稅費用，貸以前年度損益調(diào)整？？哪些調(diào)整需要做遞延所得稅資產(chǎn)或負債？？？
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2021-11-03
下午1:31 7月5日周日
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83%
日mooc1-
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力返回一
確定交卷
單選題
8“待認證進項稅額"二級科目核算一 般納稅人由于 未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證而不得從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的
我的答案:
2930
9企業(yè)登記時一 次申請、 由工商(市場監(jiān)管)部門核發(fā)加載法人和其他組織統(tǒng)社會信用代碼(以下簡稱 多選
照的登記制度
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我的答案:
1516171819 20判斷題
0煙草企業(yè)收購煙葉需要繳納的煙葉稅應(yīng)增加所購煙葉原材料成本
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我的答案:
四、簡答題
甲公司2018年度實現(xiàn)利潤總額10 00萬元，適用的所得稅稅率為25%,2018年應(yīng)交所得稅為2345萬元;遞延所得稅資產(chǎn)口年初余額為235萬元,遞延所得稅負債年初余額為0,預(yù)計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化,假定未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣暫時性差異。甲公司2018年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在差異的有如下業(yè)務(wù):
萬元和880萬元，當(dāng)年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備60萬元，稅法規(guī)定,該筆準(zhǔn)備金在計算應(yīng)納稅
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2020-07-05
老師，請問：借以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 25，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25，為啥所得稅費用增加了25萬啊，不是以前年度損益調(diào)整增加25萬嗎？
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2023-08-31
交易性金融資產(chǎn)、在途物資、發(fā)出商品、可供出售金融資產(chǎn)、累計攤銷、商譽、遞延所得稅資產(chǎn)這些科目理解不了
8/1988
2020-04-25
A 企業(yè) 2019 年度利潤表中利潤總額為 1 000 萬元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。2019 年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：
⑴2019 年 1 月 6 日開始計提的一項固定資產(chǎn)，成本為 600 萬元，使用年限為 10 年，凈殘值為零，會計按直線法計提折舊，稅收按雙倍余額遞減法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。⑵向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈 100 萬元。⑶當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出 500 萬元，其中 300 萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預(yù)定用途，預(yù)計使用壽命為 10 年，與稅法規(guī)定相同。⑷應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款 50 萬元。⑸期末持有的存貨 600 萬元，其中已計提存貨跌價準(zhǔn)備 50 萬元。⑹期初計提 500 萬元產(chǎn)品保修費用，本年度實際發(fā)生 300 萬元。
要求:1.計算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。3.計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用
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2022-01-05
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 利潤分配——未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 借 盈余公積 貸 利潤分配——未分配利潤這3個分錄的含義
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2019-03-07
老師你好，這道題我不太明白，關(guān)于遞延年金現(xiàn)值，您這個公式是什么方法呢？是兩次折現(xiàn)法嗎？
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2021-07-28
去年收到政府補助570萬，原憑證，借：銀行存款570 貸：營業(yè)外收入570 應(yīng)該計入遞延收益 怎么調(diào)整
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2023-03-25
營業(yè)執(zhí)照上注冊資金沒有到位，營業(yè)執(zhí)照上的的期限已到，資本金到位時間可以往后延期嗎，
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2020-03-28
老師 現(xiàn)在申報更新后 稅種變成綜合的 然后小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅必須要延遲申報嗎
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2020-07-04
老師，稅前利潤只是填利潤總額數(shù)據(jù)就可以了吧，跟所得稅費用、遞延所得稅這些都沒關(guān)系吧。
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2019-11-21
我是陜西，延安地區(qū)的。水利建設(shè)稅計稅依據(jù)是銷售額還是增值稅和消費稅實際繳納稅額嗎？
1/615
2020-06-03
老師 板帶方管的發(fā)票貨物欄也是和鍍鋅管的發(fā)票貨物欄一樣填寫的嗎？——黑色延壓金屬制品？
1/369
2021-12-25
麻煩問問老師，公司賬戶沒有錢，可以給別人，開現(xiàn)金支票嗎？日期往后延期，算空頭支票不。謝謝
1/1963
2019-06-27
收到政府補助購買固定資產(chǎn)的專票可以抵扣嗎？那入遞延收益是按不含稅價還是含稅價入？
1/2979
2019-05-27
個人技術(shù)（還未形成專利）入股，遞延納稅的話，轉(zhuǎn)讓時才繳納個稅，不轉(zhuǎn)讓可以一直都不繳納啊？
1/852
2020-10-19
老師：我公司計提了壞賬：借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 ，那對應(yīng)的遞延所得稅的分錄怎么做啊？
2/858
2022-09-28
征期不是延后了嗎？這個截止日期怎么還有1天，是這兩天必須把下面的代辦事項都完成嗎
1/679
2020-02-14
老師 有講解食品經(jīng)營許可證網(wǎng)上申請怎么辦理的視頻嗎？新辦 變更 延續(xù) 補證 注銷 撤銷 換證
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2020-08-17
購買增值稅稅控系統(tǒng)的做了減免稅是計入遞延收益還是營業(yè)外收入？還有月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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2016-07-05
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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