;)
A 企業(yè) 2019 年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為 1 000 萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。2019 年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差異有： ⑴2019 年 1 月 6 日開始計(jì)提的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為 600 萬(wàn)元，使用年限為 10 年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)按直線法計(jì)提折舊，稅收按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。⑵向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng) 100 萬(wàn)元。⑶當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出 500 萬(wàn)元，其中 300 萬(wàn)元資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本。假定所開發(fā)無(wú)形資產(chǎn)于期末達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)使用壽命為 10 年，與稅法規(guī)定相同。⑷應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款 50 萬(wàn)元。⑸期末持有的存貨 600 萬(wàn)元，其中已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 50 萬(wàn)元。⑹期初計(jì)提 500 萬(wàn)元產(chǎn)品保修費(fèi)用，本年度實(shí)際發(fā)生 300 萬(wàn)元。 要求:1.計(jì)算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。3.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債、所得稅費(fèi)用
柔弱的御姐
于2022-01-05 15:25 發(fā)布 ??1168次瀏覽
-
張壹老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-01-05 15:48
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
老師 國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名需要提交什么資料呢？報(bào)名 問
ACCA官方報(bào)名網(wǎng)站為： https://cn.accaglobal.com/index.html 非在校學(xué)生（大專及以上學(xué)歷） 中英文學(xué)歷證明：畢業(yè)證及學(xué)位證（需翻譯或中英文版本）。 身份證件/護(hù)照：中英文版本。 2寸彩色證件照：護(hù)照尺寸 答
老師您好 公司借款給員工賣方 每月從工資扣還款 問
您好，不用，這個(gè)直接慢慢從工資里面扣就可以了 答
老師，公司的實(shí)繳已經(jīng)全部到位，現(xiàn)在由于資金周轉(zhuǎn)困 問
你好，這個(gè)你可以當(dāng)借款計(jì)入其他應(yīng)付款 答
營(yíng)業(yè)執(zhí)照公示里的社保數(shù)據(jù)在哪里找 問
您好，你們社保是哪里申報(bào)的了，從這里面導(dǎo)出社保明細(xì)表就可以了 答
請(qǐng)問各種小票，如：采買各類易耗品，餐飲票，之類的，沒有 問
小票的復(fù)印件， 可以入賬，匯算時(shí)調(diào)增 答
獲取全部相關(guān)問題信息
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
加載中...