;)
請問老師匯算清繳時，哪些調整直接做借所得稅費用，貸以前年度損益調整？？哪些調整需要做遞延所得稅資產或負債？？？
6/509
2021-11-03
下午1:31 7月5日周日
O
83%
日mooc1-
chaoxing.com
力返回一
確定交卷
單選題
8“待認證進項稅額"二級科目核算一 般納稅人由于 未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的
我的答案:
2930
9企業登記時一 次申請、 由工商(市場監管)部門核發加載法人和其他組織統社會信用代碼(以下簡稱 多選
照的登記制度
1234567
我的答案:
1516171819 20判斷題
0煙草企業收購煙葉需要繳納的煙葉稅應增加所購煙葉原材料成本
1 1234567
我的答案:
四、簡答題
甲公司2018年度實現利潤總額10 00萬元，適用的所得稅稅率為25%,2018年應交所得稅為2345萬元;遞延所得稅資產口年初余額為235萬元,遞延所得稅負債年初余額為0,預計未來期間適用的所得稅稅率不會發生變化,假定未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣暫時性差異。甲公司2018年度發生的有關交易和事項中，會計處理與稅法規定存在差異的有如下業務:
萬元和880萬元，當年轉回存貨跌價準備60萬元，稅法規定,該筆準備金在計算應納稅
1/1043
2020-07-05
借 遞延所得稅資產 貸 以前年度損益調整 借 利潤分配——未分配利潤 貸 以前年度損益調整 借 盈余公積 貸 利潤分配——未分配利潤這3個分錄的含義
1/3925
2019-03-07
A 企業 2019 年度利潤表中利潤總額為 1 000 萬元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。2019 年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：
⑴2019 年 1 月 6 日開始計提的一項固定資產，成本為 600 萬元，使用年限為 10 年，凈殘值為零，會計按直線法計提折舊，稅收按雙倍余額遞減法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。⑵向關聯企業提供現金捐贈 100 萬元。⑶當年發生研究開發支出 500 萬元，其中 300 萬元資本化計入無形資產成本。假定所開發無形資產于期末達到預定用途，預計使用壽命為 10 年，與稅法規定相同。⑷應付違反環保法規定罰款 50 萬元。⑸期末持有的存貨 600 萬元，其中已計提存貨跌價準備 50 萬元。⑹期初計提 500 萬元產品保修費用，本年度實際發生 300 萬元。
要求:1.計算應納稅所得額、應納稅額。3.計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用
1/922
2022-01-05
老師，請問：借以前年度損益調整—所得稅費用 25，貸：遞延所得稅資產 25，為啥所得稅費用增加了25萬啊，不是以前年度損益調整增加25萬嗎？
1/479
2023-08-31
交易性金融資產、在途物資、發出商品、可供出售金融資產、累計攤銷、商譽、遞延所得稅資產這些科目理解不了
8/1988
2020-04-25
有三種特殊情況，1、款已付，供應商已倒閉，沒開進行發票，2、款已付，供應商是臺灣供應商，沒辦法開票。3、款已付，但是下單給供應商是不含稅採購的，不開發票。時間是2014 2015年發生的業務了。
1/478
2017-09-19
老師我們公司是小規模納稅人 這個季度收到貨款89萬元 我們并沒有開具發票的 貨物是放國外亞馬遜上銷售 那我天下第一行金額直接把89萬全填進去嗎 這樣的話我要交好多稅吖
1/576
2020-01-13
借:固定資產-原價 100
貸:資本公積100
借:資本公積 100*0.25=25
貸:遞延所得稅負債100*0.25=25
有個小問題，為什么借方是資本公積而不是所得稅費用
您這個問題涉及稅務調整和會計處理的區別。具體解釋如下：
1. **固定資產重估增值**：
借: 固定資產-原價 100
貸: 資本公積 100
這個分錄表明公司對固定資產進行了重估增值，增值部分計入資本公積。
2. **確認遞延所得稅負債**：
借: 資本公積 25（100*25%=25）
貸: 遞延所得稅負債 25（100*25%=25）
在處理遞延所得稅時，資本公積是因為之前對固定資產的重估增值部分確認為資本公積，遞延所得稅負債的確認需要從資本公積中扣除，而不是直接計入當期的所得稅費用。
總結來說，資本公積是因為固定資產重估增值產生的，遞延所得稅負債的確認也是基于這部分增值。因此，減少資本公積而不是計入所得稅費用。
如果還有疑問，可以補充更多信息繼續提問。
我可以理解為因為資本公積是所有者權益科目，無法像資產、負債之類的以后年度遞延處理嗎
1/187
2024-05-24
老師你好，這道題我不太明白，關于遞延年金現值，您這個公式是什么方法呢？是兩次折現法嗎？
5/846
2021-07-28
去年收到政府補助570萬，原憑證，借：銀行存款570 貸：營業外收入570 應該計入遞延收益 怎么調整
1/185
2023-03-25
營業執照上注冊資金沒有到位，營業執照上的的期限已到，資本金到位時間可以往后延期嗎，
4/987
2020-03-28
老師 現在申報更新后 稅種變成綜合的 然后小規模納稅人的企業所得稅必須要延遲申報嗎
1/448
2020-07-04
老師，稅前利潤只是填利潤總額數據就可以了吧，跟所得稅費用、遞延所得稅這些都沒關系吧。
1/753
2019-11-21
我是陜西，延安地區的。水利建設稅計稅依據是銷售額還是增值稅和消費稅實際繳納稅額嗎？
1/615
2020-06-03
老師 板帶方管的發票貨物欄也是和鍍鋅管的發票貨物欄一樣填寫的嗎？——黑色延壓金屬制品？
1/369
2021-12-25
麻煩問問老師，公司賬戶沒有錢，可以給別人，開現金支票嗎？日期往后延期，算空頭支票不。謝謝
1/1963
2019-06-27
收到政府補助購買固定資產的專票可以抵扣嗎？那入遞延收益是按不含稅價還是含稅價入？
1/2979
2019-05-27
個人技術（還未形成專利）入股，遞延納稅的話，轉讓時才繳納個稅，不轉讓可以一直都不繳納啊？
1/852
2020-10-19
老師：我公司計提了壞賬：借：信用減值損失 貸：壞賬準備 ，那對應的遞延所得稅的分錄怎么做啊？
2/858
2022-09-28
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
