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小金額的費(fèi)用，對(duì)方無法開具發(fā)票，可以用收據(jù)入賬嗎，所得稅匯算的時(shí)候，需要調(diào)出來嗎
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2020-10-13
固定資產(chǎn)實(shí)際折舊年限小于稅法規(guī)定年限，所得稅匯算清繳調(diào)增，會(huì)計(jì)核算上怎么處理？
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2021-05-15
老師，如果銷售的商品，沒辦法取的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是銷項(xiàng)全額繳納所得稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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2020-07-18
年終獎(jiǎng)拆成兩部分申報(bào)個(gè)稅，一部分計(jì)入一次性獎(jiǎng)金，一部分并入綜合所得，是違法的嗎？
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2021-12-21
老師你好，請(qǐng)問事務(wù)所合伙人申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，計(jì)提的費(fèi)用能扣除不
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2021-10-20
2021年度匯算清繳之后，取得2021年工程的發(fā)票，除了去稅務(wù)局修改匯算清繳表，做成本的“納稅調(diào)減”外，稅務(wù)局有沒有什么懲罰措施
可以追溯調(diào)整5年
跨年的發(fā)票處理起來都比價(jià)麻煩
預(yù)提費(fèi)用當(dāng)年做納稅調(diào)整的
先計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用，符合會(huì)計(jì)處理的及時(shí)性原則，但不能取得發(fā)票的話，這部分費(fèi)用就不能在所得稅前扣除，所得稅匯算清繳時(shí)要做納稅調(diào)整。
(2)在匯算清繳結(jié)束后才取得發(fā)票的，仍可以作為所屬年度的費(fèi)用在所得稅前扣除。當(dāng)年多繳納的所得稅，根據(jù)《稅收征收管理法》的規(guī)定，納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還。
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2022-05-30
合肥市某工業(yè)企業(yè)2020年度利潤總額(稅前會(huì)計(jì)利潤)為19 800 000元,所得稅稅率為25%。全年實(shí)發(fā)工資、薪金為2 000 000元,職工福利費(fèi)300 000元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)50 000元,職工教育經(jīng)費(fèi)210 000元;經(jīng)查：該公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有120 000元為稅收滯納罰金;另外，本年實(shí)現(xiàn)的國債利息收入20 000元。假定該公司全年無其他納稅調(diào)整因素。 已知企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除;企業(yè)發(fā)生的 職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi), 不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除; 企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除,超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 要求: (1)調(diào)整計(jì)算該企業(yè)2020年所得稅應(yīng)納稅額。(10分) (2)編制會(huì)計(jì)分錄。(5分) (3)依據(jù)所得稅法規(guī)定,理論上還可能有哪些調(diào)增、調(diào)減項(xiàng)?最少各說出二項(xiàng)。(5分)
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2021-06-23
A公司2020年度利潤總額1000萬元，其中包括國庫券利息收入24萬元，超過標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)24萬元，該公司適用所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅有關(guān)的情況如下:（1）一項(xiàng)設(shè)備原價(jià)為200萬元，累計(jì)折舊為50萬元，按照稅法規(guī)定，已確認(rèn)的其稅折舊為80萬元（2）存貨的賬面余額為200萬元，計(jì)得了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元（3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為500萬元，公允價(jià)值為700萬元，稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。要求，計(jì)算應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用并做有關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2021-12-21
老師，個(gè)人所得稅年報(bào)是怎么申報(bào)。
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2019-12-19
學(xué)堂有沒有自動(dòng)計(jì)算所得稅的模板，錄入應(yīng)稅各種收入，個(gè)人所得稅就算出來了？
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2017-03-14
老師，每個(gè)季度所得稅的計(jì)算額，是不是從年初到那個(gè)季度所要繳的全部所得稅額。也就是說，第二季度計(jì)算出來的是“第一 第二”。第三季度算出來的是“第一 第二 第三”。這個(gè)所得稅計(jì)算題中，第四季度算出來的就是全年應(yīng)交的，然后再根據(jù)實(shí)際情況退稅。我的理解對(duì)嗎？還有個(gè)問題，假設(shè)每個(gè)季度都有盈利，那每個(gè)季度算出來就要當(dāng)季繳納嗎？還是匯總到年底一起交？
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2016-07-16
老師，我單位是自然干人控股，應(yīng)該不交企業(yè)所得稅，而要交個(gè)人所得稅。有啥影響？
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2016-03-02
個(gè)人所得稅計(jì)算步驟求解，謝謝！
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2015-12-04
中國居民張三就至于桂花公園有育有一女，在讀初二，母親65歲，父親68歲，張32019年收入如下。公司現(xiàn)金收入20萬元，單位已代扣三險(xiǎn)一金3萬元為鳳凰公司修理機(jī)器獲得報(bào)酬兩萬元，購買福利彩票中獎(jiǎng)獲得獎(jiǎng)金10萬元，在銀行的存款獲得利息1萬元。夫妻約定子女教育費(fèi)用由張3000個(gè)口處要求計(jì)算張2019年全年應(yīng)納個(gè)人所得稅額。
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2020-06-24
老師有個(gè)人所得稅計(jì)算公式嗎
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2019-06-17
老師，我是第一次做外帳，請(qǐng)問：
1.請(qǐng)問，我司每季都已經(jīng)按委申報(bào)并繳納了企業(yè)所得稅，請(qǐng)問到了年末，我們老板需要提取利潤時(shí)，老板還要按利潤去申報(bào)和繳納個(gè)人所得稅嗎？如果要，是怎么算的呢？怎么樣的公式？
2.如果到了年末時(shí)，我司的利潤是負(fù)數(shù)的話，那么即是老板沒有利潤可提取，這樣即是說老板不用申報(bào)和繳納個(gè)人所得稅了，對(duì)嗎？
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2016-11-12
老師，有個(gè)人所得稅計(jì)算介紹的嗎？客戶想了解下
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2019-04-27
公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得以及個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)所有的，交的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的稅率分別是多少？
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2019-01-06
老師，請(qǐng)問申報(bào)完個(gè)人所得稅報(bào)表還能進(jìn)行補(bǔ)報(bào)嗎？
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2019-04-13
老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅預(yù)繳表上的“加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”這欄數(shù)字怎么填？
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2023-03-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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