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2021年第一季度營業(yè)收入360萬元，營業(yè)成本140萬元。假定該企業(yè)滿足小型微利企業(yè)條件且會計利潤與應(yīng)納稅所得額無差異。計算：第一季度預(yù)繳所得稅時填列的減免稅金額為多少？第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5萬；還是：第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5萬元；請問這倆個計算是哪個正確的呢
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2022-05-10
我18年第一季度利潤總額沒有超過50萬，所得稅申報表自動選擇了小型微利企業(yè)，所以本季度減免了所得稅6萬多。那如果我后面幾個季度不在小型微利企業(yè)稅收范圍，我這減免的稅，后期是不是要補交？
1/803
2018-04-02
老師，您好，所得稅季報延期了怎么補報，在哪里操作謝謝
1/664
2020-05-29
民非企業(yè)不要報所得稅季報嗎
1/534
2019-07-18
所得稅季報要不要手工填還是自動生成的
1/507
2019-01-09
請教下老師，一季度盈利交了所得稅，后面三個季度都是虧損的，全年綜合來算是其實是不用交的，那一季度已繳的這些怎么辦呢
1/636
2021-03-12
小規(guī)模，申報18年第四季度的企業(yè)所得稅時候，這個稅額是應(yīng)該在第四季度計算出來，還是扣款之后記錄在19年第一季度里面呢
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2019-01-12
A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）表中的一季度和二季度資產(chǎn)總額應(yīng)該怎么填？是填寫營業(yè)收入嗎？
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2020-07-03
稅務(wù)申報時候企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表營業(yè)收入
金額填不含稅的開票金額還是價稅合計。另外需要季度與季度累計一起嗎
2/1004
2021-07-12
我司申報企業(yè)所得稅，季度可以享受小微減免，年度不符合，享受不了，那賬務(wù)怎么處理？1、如1季度末計提：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；
2、下個月申報后， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：營業(yè)外收入；
3、到三季度或年度無法享受時，借：所得稅（當期+前期享受減免），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅；
疑問：那前期享受減免計入營業(yè)外收入科目金額直接轉(zhuǎn)入本年利潤了，所以營業(yè)外收入科目計的減免稅不用做任何調(diào)整是嗎
1/1993
2022-04-12
老師，我們公司21年第四季度買了一輛車29萬，然后申報第四季度企業(yè)所得稅的時候選擇了一次性扣除，那我現(xiàn)在申報22年第一季度的企業(yè)所得稅，那個固定資產(chǎn)還需要再選擇一次性扣除嗎？
5/438
2022-04-11
老師， 企業(yè)所得稅匯算清繳表的基礎(chǔ)信息表上資產(chǎn)總額填的是4個季度的平均值 那各季度的季初值和季末值就是季度資產(chǎn)負債表上的年初余額和期末余額嗎？
1/609
2020-05-05
我公司是小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅今年被稅局按核定征收了。第一季度交了一點錢，直接在銀行賬戶上扣的款。但是這筆扣款我沒做入第一季度，所得稅也沒有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去。那么我能把一季度的所得稅做到第二季度里嗎？請問老師怎么處理才好。用分錄解答一下。
1/1069
2017-07-12
經(jīng)營所得個人所得稅季度申報，查賬征收，小規(guī)模，上一季度都還是按不含稅1%繳納，現(xiàn)在稅管員說按實際利潤繳納，季度申報表本年累計數(shù)收入：1929776.76 成本1694568.38 稅金及附加4492.47 管理費197964 財務(wù)費45.15 利潤32706.76 。 這個個人稅是否是32706.76*10%-1500=1770.68 上一季度已繳納13822.33元， 那我這次不用繳納個人所得稅是嗎
1/800
2019-07-12
企業(yè)所得稅季報，按照上一納稅年度應(yīng)納稅額所得額平均額預(yù)繳，19行到24行用填寫嗎？
1/1240
2017-06-27
上幾年度虧損，一季度盈利，二、三季度虧損，企業(yè)所得稅報表是正常按年度累計申報嗎？企業(yè)可以虧損幾年無稅務(wù)風險？
1/1015
2020-10-22
老師··我做實操··發(fā)現(xiàn)這個分錄說要計提第四季度的所得稅··可是我看他的解析是一年的
3/600
2016-11-24
老師，北京季度報所得稅，所屬期是4-6，但是底下是本年累計數(shù)，那數(shù)據(jù)應(yīng)該填什么時候的？
1/329
2020-07-14
老師請問，年報中的資產(chǎn)總額與去年四季度未所得稅預(yù)繳表少不一致，差了一點有關(guān)系沒？
1/462
2020-05-27
跨季度的業(yè)務(wù)怎么報所得稅，現(xiàn)在不知道成本，發(fā)票已經(jīng)開了？
1/513
2018-10-11
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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