老師，我們公司21年第四季度買了一輛車29萬，然后申報第四季度企業(yè)所得稅的時候選擇了一次性扣除，那我現(xiàn)在申報22年第一季度的企業(yè)所得稅，那個固定資產(chǎn)還需要再選擇一次性扣除嗎？

樸老師

職稱：會計師

2022-04-11 17:57

同學你好
對的
需要選擇的

陳小pang 追問

2022-04-11 18:09

那申報22年第一季度的時候，表A201020金額填寫是跟21年第四季度填寫的是一樣的嗎？

樸老師解答

2022-04-11 18:10

同學你好
對的
是一樣的哦

陳小pang 追問

2022-04-11 18:17

老師不對啊，填寫一樣的話，第一季度企業(yè)所得稅主表的數(shù)字就多了。

樸老師解答

2022-04-11 18:36

同學你好
第一季度的期初是上年的期末

陳小pang 追問

2022-04-11 18:46

表A201020哪有期初期末數(shù)啊？

樸老師解答

2022-04-11 18:57

同學你好
資產(chǎn)總額那里會有的

陳小pang 追問

2022-04-11 19:16

老師，我問的是A201020這個表，資產(chǎn)加速折舊表

樸老師解答

2022-04-11 19:31

這個只填寫本年累計的數(shù)據(jù)

這個不能享受加速折舊的

2021-04-19 09:53:11

同學你好對的需要選擇的

2022-04-11 17:57:18

納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的，應按以下原則填報：（1）自該固定資產(chǎn)開始計提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報本表。稅收折舊是指納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關文件規(guī)定優(yōu)惠政策的固定資產(chǎn)，采取稅收加速折舊或一次性扣除方式計算的稅收折舊額；一般折舊是指該資產(chǎn)按照稅收一般規(guī)定計算的折舊金額，即該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊金額。固定資產(chǎn)稅收折舊與會計折舊一致的，納稅人不涉及納稅調(diào)整事項，但是涉及減免稅核算事項，在月（季）度預繳納稅申報時，需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表。固定資產(chǎn)稅收折舊與會計折舊不一致的，當固定資產(chǎn)會計折舊金額大于稅收折舊金額時，在月（季）度預繳納稅申報時不進行納稅調(diào)增（相關事項在匯算清繳時一并調(diào)整），但需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表；當固定資產(chǎn)會計折舊金額小于稅收折舊金額時，在月（季）度預繳納稅申報時進行納稅調(diào)減，同時需計算享受加速折舊優(yōu)惠金額并將有關情況填報本表。（2）自固定資產(chǎn)開始計提折舊起，在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內(nèi)，不填報本表。固定資產(chǎn)本年先后出現(xiàn)“稅收折舊大于一般折舊”和“稅收折舊小于等于一般折舊”兩種情形的，在“稅收折舊小于等于一般折舊”折舊期內(nèi)，仍需根據(jù)該固定資產(chǎn)“稅收折舊大于一般折舊”的折舊期內(nèi)最后一期折舊的有關情況填報本表，直至本年最后一次月（季）度預繳納稅申報。（3）本表第5列僅填報納稅調(diào)減金額，不得填報負數(shù)。（4）以前年度開始享受加速折舊政策的，若該固定資產(chǎn)本年符合第（1）條原則，應繼續(xù)填報本表。

2019-01-04 15:44:48

您好，您如果是季度沒來得及的話，年度的時候可以一次性扣除，已經(jīng)季度一次性扣除了，那么您年度的就不需要再扣除

2022-01-04 17:15:50

是的，不用填寫的，打開這個表保存一下就行。

2021-10-18 14:02:22

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