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老師，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)根據(jù)報關(guān)單延遲開票，延遲確認收入，那現(xiàn)在大數(shù)據(jù)比對出來，2022年海關(guān)出口的數(shù)據(jù)比當年營業(yè)收入多了900萬，如果需要補稅的話，需要怎么補，本來是小微企業(yè)，22年累計利潤123萬多，已交過稅了
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2025-01-09
通常情況提供服務，無論有沒有開票收款都要確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，但我們實際操作的時候都是票開了再確認收入，因為我們的開票情況一直延遲，有時候要延遲半年，審批很困難，如果先交稅確認收入，我們就要入不敷出了
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2024-12-17
本來科目是借應交稅費增值稅加計抵減貸遞延收益，我不小心把貸方做成了其他收益，然后上月的憑證里其他收益也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，我這個月把憑證修改成了借其他收益貸遞延收益了那現(xiàn)在需要，把上月結(jié)轉(zhuǎn)的那筆紅沖掉嗎
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2020-06-29
土地出讓金（土地出讓收益，包括熟地、生地價）、拆遷補償費（貨幣補償、實物補償或稱以房補房、以房補地）、征收補償款、開發(fā)規(guī)費、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、土地出讓金延期支付利息、土地延期開發(fā)違約金等。
是否剔除用于出租的、自用物業(yè)面積？
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2020-09-22
看到之前的會計做的：借：應交稅費-減免稅額， 貸：遞延收益， 然后借：遞延收益， 貸：累計折舊。 現(xiàn)在在減免稅額借方還有余額，一個是沒明白這個分錄是怎么回事，是稅控系統(tǒng)做的，在一個減免稅額余額怎么處理呢。 小規(guī)模納稅人
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2019-09-28
綜合收益總額是企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額。
其中其他綜合收益是指直接計入所有者權(quán)益的利得或損失扣除所得稅之后的余額，這里為什么要扣所得稅啊？是考慮了遞延嗎？那凈利潤要不要考慮遞延呢？
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2021-01-04
2017年，甲公司當期應交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬元相應增加了其他綜合收益),遞延所得稅負債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應列示的所得稅費用金額為()萬元
老師寫下分錄
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2020-08-14
老師， 這句話怎么理解？
非同一控制下的企業(yè)合并， 因資產(chǎn)負債入賬價值與其計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)， 遞延所得稅負債， 其確認結(jié)果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
書： P230
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2021-05-28
老師，企業(yè)初次購入增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備
按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額為什么
借 應交稅費-應交增值稅
貸 管理費用 營業(yè)外收入 遞延收益
管理費用是什么時候 營業(yè)外收入是什么時候
遞延收益又是什么時候確認的呢？
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2021-07-18
王老師您好，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費，服務30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認收入，但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
甲公司2020年12月31日出售資產(chǎn)時，尚未分攤的遞延收益余額應當一次轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期其他收益中是正確的？？ 不是應該將尚未分攤的遞延收益余額應當一次轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的固定資產(chǎn)清理，再轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益嗎？
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2023-05-12
老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下
老師，這里以前年度損益調(diào)整余額怎么不在借方？
1）借：其他應付款2000000
貸：以前年度損益調(diào)整2000000
借：預計負債8000000
貸：其他應付款8000000
借：其他應付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：以前年度損益調(diào)整2000000
貸：遞延所得稅資產(chǎn)2000000（8000000×25％）
3）應交稅費-應交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調(diào)整1500000
是貸方余額的情況，我能繼續(xù)做以下分錄？？
借： 利潤分配~未分配利潤1350000
盈余公積~法定盈余公積15000
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2020-02-24
請問老師匯算清繳時，哪些調(diào)整直接做借所得稅費用，貸以前年度損益調(diào)整？？哪些調(diào)整需要做遞延所得稅資產(chǎn)或負債？？？
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2021-11-03
下午1:31 7月5日周日
O
83%
日mooc1-
chaoxing.com
力返回一
確定交卷
單選題
8“待認證進項稅額"二級科目核算一 般納稅人由于 未經(jīng)稅務機關(guān)認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的
我的答案:
2930
9企業(yè)登記時一 次申請、 由工商(市場監(jiān)管)部門核發(fā)加載法人和其他組織統(tǒng)社會信用代碼(以下簡稱 多選
照的登記制度
1234567
我的答案:
1516171819 20判斷題
0煙草企業(yè)收購煙葉需要繳納的煙葉稅應增加所購煙葉原材料成本
1 1234567
我的答案:
四、簡答題
甲公司2018年度實現(xiàn)利潤總額10 00萬元，適用的所得稅稅率為25%,2018年應交所得稅為2345萬元;遞延所得稅資產(chǎn)口年初余額為235萬元,遞延所得稅負債年初余額為0,預計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化,假定未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣暫時性差異。甲公司2018年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在差異的有如下業(yè)務:
萬元和880萬元，當年轉(zhuǎn)回存貨跌價準備60萬元，稅法規(guī)定,該筆準備金在計算應納稅
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2020-07-05
老師，請問：借以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 25，貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25，為啥所得稅費用增加了25萬啊，不是以前年度損益調(diào)整增加25萬嗎？
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2023-08-31
交易性金融資產(chǎn)、在途物資、發(fā)出商品、可供出售金融資產(chǎn)、累計攤銷、商譽、遞延所得稅資產(chǎn)這些科目理解不了
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2020-04-25
A 企業(yè) 2019 年度利潤表中利潤總額為 1 000 萬元，該公司適用的所得稅稅率為 25%。2019 年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：
⑴2019 年 1 月 6 日開始計提的一項固定資產(chǎn)，成本為 600 萬元，使用年限為 10 年，凈殘值為零，會計按直線法計提折舊，稅收按雙倍余額遞減法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。⑵向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈 100 萬元。⑶當年發(fā)生研究開發(fā)支出 500 萬元，其中 300 萬元資本化計入無形資產(chǎn)成本。假定所開發(fā)無形資產(chǎn)于期末達到預定用途，預計使用壽命為 10 年，與稅法規(guī)定相同。⑷應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款 50 萬元。⑸期末持有的存貨 600 萬元，其中已計提存貨跌價準備 50 萬元。⑹期初計提 500 萬元產(chǎn)品保修費用，本年度實際發(fā)生 300 萬元。
要求:1.計算應納稅所得額、應納稅額。3.計算遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債、所得稅費用
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2022-01-05
借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益調(diào)整 借 利潤分配——未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 借 盈余公積 貸 利潤分配——未分配利潤這3個分錄的含義
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2019-03-07
老師，請問一下，房產(chǎn)開發(fā)公司與施工企業(yè)合同糾紛判決如下：房產(chǎn)公司支付工程款1000萬，支付延期付款利息100萬，施工企業(yè)因工程延期支付房產(chǎn)公司違約金300萬。請問，房產(chǎn)公司應取得發(fā)票是1000+100-300=800萬還是應取得1100萬？
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2021-06-30
老師我想問下這題調(diào)整遞延所得稅那分錄的思路是不是：因為多確認了400的預計負債，所以借預計負債400貸以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出400，同時確認的：借遞延所得稅資產(chǎn)和貸所得稅費用這分錄，也要沖減400*25
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2020-06-25
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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