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請問老師，我們公司收到政府的扶貧資金，是做專項應付款還是做收入還是做遞延收益呢？
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2018-10-25
老師，會計折舊由6年改成10年了，稅法折舊一直是8年，那遞延所得稅的影響具體怎么算，
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2021-11-16
七八九三個月中就七月份開了一張紅字發票、那報表還是延用了上個季度的報表、要緊嗎
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2018-10-12
請問一下，企業所得稅申報表中小規模納稅人可以延緩繳納所得稅，那賬務上怎么處理啊
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2020-07-13
2013年12月25日，甲公司投入使用一套環保設備，原始價值為800萬元，預計使用5年，無凈殘值，甲公司采用直線法計提折舊。根據稅法規定，該設備的預計使用年限和凈殘值與會計相同，但可以采用加速折舊法計提折舊，甲公司在納稅申報時，按雙倍余額遞減法計列折舊費用。2015年12月31日，甲公司對該設備計提了90萬元的固定資產減值準備。假定在該設備使用期間，上列事項是導致甲公司產生暫時性差異的唯一原因：2013年12月31日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額；甲公司每年的應納稅所得額均為500萬元，所得稅稅率為25%。要求：（1）編制甲公司遞延所得稅確認表，（2）編制甲公司各年確認所得稅費用的會計分錄。
????????????????遞延所得稅確認表???????????????單位：萬元
項目 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年
固定資產原價
已計提的資產減值準備
會計折舊
期末賬面價值 ?
計稅折舊
期末計稅基礎 ?
應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債期末余額
當期確認的遞延所得稅負債
遞延所得稅 ?
當期所得稅
所得稅費用
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2020-06-11
老師，第二部調減遞延所得稅資產150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關系
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2019-08-18
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得B公司20%的股權，能夠對B公司施加重大影響，采用權益法核算取得的長期股權投資。投資日，B公司可辨認凈資產公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤500萬元，同時當年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。稅法規定，我國境內居民企業之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，未來有足夠的應納稅所得額抵扣產生的可抵扣暫時性差異。
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2023-06-16
除企業合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額，則所產生的資產、負債的初始確認金額與其計稅基礎不同，形成應納稅暫時性差異的，交易或事項發生時不確認相應的遞延所得稅負債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產一次性扣除，多扣除的部分是，借應交稅費-應交所得稅 貸遞延所得稅負債
不用調以前年度損益調整。2020年申報匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學堂老師好。幫我解答一下這個問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產和其他債權投資的公允價值變動，分別確認了10萬元的遞延所得稅資產和20萬元的遞延所得稅負債。甲公司當期應交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤表“所得稅費用”項目應列示的金額為（ ）萬元。
A.120 B.140 C.160 D.180
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2020-02-07
發生了850萬元廣告費支出，不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結轉，實現銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認相關遞延所得稅資產。
難道不應該還有一個分錄是：
借：以前年度損益調整—所得稅費用 25
貸：遞延所得稅資產25
因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補交稅。
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2019-07-25
老師，您好！問幾個問題
1、以利潤總額為基礎計算應納稅所得額時，加可抵扣暫時性差異，減應納稅暫時性差異。對嗎？
2、其他債權投資公允價值變動產生的應納稅暫時性差異 和 其他綜合收益的所產生的應納稅暫時性差異，都是不是確認遞延所得稅負債是嗎？
3、其他債權投資公允價值變動產生的應納稅暫時性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？
4、還有像其他綜合收益的所產生的暫時性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
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2020-03-25
A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得幣公司20%的股權，能夠對B公司施加重大影響，采用權益法核算取得的長期股權投資。投資日B公司可辨認凈資產公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤500萬元。同時當年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。是法規定我國境內居民企業的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，未來有足夠的應納稅所得額抵扣產生的可抵扣暫時性差異。要求計算A公司取得長期股權投資，2019年年末的賬面價值和計稅基礎，說明是否應確認遞延所得稅，并編制A公司有關所得稅的會計分錄。
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2020-06-22
6．計算題
2X16年，輝正公司稅前會計利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當年輝正公司發生的交易和事項中會計處理與稅收處理存在差別的如下：采用成本核算的當年投資形成的長期股權投資，實際成本為1500萬元，當年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設被投資方未納稅），確認為投資收益。不考慮其他調整因素。
公司擁有一項固定資產，2X14年12月25日購入實際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計處理采用直線法計提折舊，稅法規定可采用雙倍余額遞減法處理。
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2022-04-19
土地出讓金（土地出讓收益，包括熟地、生地價）、拆遷補償費（貨幣補償、實物補償或稱以房補房、以房補地）、征收補償款、開發規費、城市基礎設施配套費、土地出讓金延期支付利息、土地延期開發違約金等。
是否剔除用于出租的、自用物業面積？
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2020-09-22
老師， 這句話怎么理解？
非同一控制下的企業合并， 因資產負債入賬價值與其計稅基礎不同產生的遞延所得稅資產， 遞延所得稅負債， 其確認結果直接影響購買日的商譽或計入利潤表的損益金額， 不影響購買日的所得稅費用
書： P230
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2021-05-28
2017年，甲公司當期應交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產本期凈增加320(其中20萬元相應增加了其他綜合收益),遞延所得稅負債未發生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應列示的所得稅費用金額為()萬元
老師寫下分錄
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2020-08-14
綜合收益總額是企業凈利潤與其他綜合收益的合計金額。
其中其他綜合收益是指直接計入所有者權益的利得或損失扣除所得稅之后的余額，這里為什么要扣所得稅啊？是考慮了遞延嗎？那凈利潤要不要考慮遞延呢？
1/3893
2021-01-04
看到之前的會計做的：借：應交稅費-減免稅額， 貸：遞延收益， 然后借：遞延收益， 貸：累計折舊。 現在在減免稅額借方還有余額，一個是沒明白這個分錄是怎么回事，是稅控系統做的，在一個減免稅額余額怎么處理呢。 小規模納稅人
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2019-09-28
老師，企業初次購入增值稅稅控系統專業設備
按規定抵減的增值稅應納稅額為什么
借 應交稅費-應交增值稅
貸 管理費用 營業外收入 遞延收益
管理費用是什么時候 營業外收入是什么時候
遞延收益又是什么時候確認的呢？
1/2371
2021-07-18
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