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2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應稅消費品)。1 日，發出材料實際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費50萬元，增值稅進項稅額6.5萬元，支付消費稅20萬元;30日，加工完成的商品驗收入庫。
要求（1）計算委托加工物資收回的成本金額
（2）編制收回委托加工物資的分錄
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2023-12-19
2022年3月5日，黛雅公司購進化妝品油性原料一批，當天取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款 5萬元；發生運費8,000元，取得增值稅專用發票；原材料已驗收入庫，款項已經通過銀行轉賬付論。點擊【開始任務】，根據描述，編制業務處理和消費稅計提(如果業務涉及消費稅納稅義務)記賬憑證。
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2023-10-09
2.B公司將自產的玉石工藝品一批、鉆石首飾一批銷售給C金店，增值稅專用發票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經審核C金店為從事金銀首飾零售業務的納稅人，為增值稅一般納稅人。要求:計算B公司、C金店應納的消費稅。
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2023-03-24
"I ．長江汽車制造廠欠庫特意輪胎廠200萬元。2020年9月，雙方商量以其生產的20輛小汽車抵債。該款小汽車每輛抵債作價10萬元（不含增值稅），當月銷售同款汽年個含增值稅的價格分別是9.8萬元、10.8萬元、11.8萬元。該款小汽車適用的消費稅稅率為5%。
要求：分析長江汽車制造廠應如何籌劃才能減少消費稅負擔。"
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2023-03-24
10日，將一批計劃成本為120萬元的A材料發往乙公司進行加工，支付加工費及輔料費取得增值稅專用發票注明加工費13.6萬元，增值稅稅額為1.77萬元，乙公司按稅法規定代扣代繳消費稅32.5萬元，A材料加工后成為B材料，甲公司將收回的B材料用于連續生產加工應稅消費品丁產品 ，會計分錄怎么寫
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2021-10-19
1.某縣城一鞭炮生產企業為增值稅一般納稅人，2020年5月生產經營情況如下
(1)3日購買包裝盒一批，取得增值稅專用發票注明價款 20萬元，稅款2.6萬元
(2)14日購買一批已納消費稅的鞭炮半成品，取得增值稅專用發票注明價款 300萬元，稅款39萬元。
(3)20日領用(2)中所購半成品的40%用于繼續加工鞭炮，剩余 60%因管理不善受潮報廢
(4)當月銷售鞭炮取得含稅收入 452 萬元。
(其他相關資料:鞭炮的消費稅稅率為 15%)要求:根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。(1) 該企業領用購半成品可抵扣的消費稅稅額。
(2) 回答該企業報廢存貨的增值稅進項稅額的處理方式及依據并計算相關金額。(3)該企業當月應繳納的增值稅。
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2021-06-22
"如果發生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2
貸：其他收益 2
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5
借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 10
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 2
貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款"
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2023-03-27
老師你好！EXCEL保存類型里為什么沒有XLS格式啊?我的軟件是office2016增強版的
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2021-07-04
某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月發生下列業務：
（1）從農戶收購糧食100噸，開具農產品收購發票，注明的買價合計30萬元，同時接受運輸服務取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額0.27萬元。
（2）購買水電等發生支出5萬元，未取得增值稅專用發票。
（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含增值稅價款180.8萬元。
計算該企業本月應繳納的增值稅和消費稅。
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2020-06-14
某小汽車生產企業為增值稅一般納稅人，從事小汽
車的生產、銷售。2021年8月，該企業發生下列業
務
(1)購進機器修理配件一批，取得增值稅專用
發票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付
不含稅運費20萬元，取得運輸公司開具的增值稅專
用發票。
(2)購入鋼材，取得增值稅專用發票上注明的
價款為5000萬元，稅額650萬元
(3)本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額28
250萬元，同時收取裝卸費11.3萬元（未分別核
算)，開具普通發票。
(4)將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供
給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售
價22萬元（不含稅)，最高售價25萬元（不含
稅)。
已知：小汽車的消費稅稅率為5%；相關發票已
經在增值稅發票綜合服務平臺勾選認證。
要求：根據上述資料，回答下列小題。
(1)該企業當期的銷項稅額應是（)萬元。
A.4279.88B.4294.20
C.3279.90D.4277.20
(3)該企業當期應該繳納的增值稅應是（)萬
元。
A.342
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2022-06-02
平臺上，商家入駐的服務費 可以開什么類型的發票？ 個人？公司？ 普票？ 增票？
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2018-11-16
計提17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 轉出未交增值稅16261.61
貸：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
繳納17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
貸：銀行存款 16261.61
這樣做是不是不對，轉出未交增值稅有余額
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2020-05-26
.某實木地板生產企業為增值稅一般納稅人,2023年4
月購進一批原木用于生產實木地板,收購發票上注明
收購價款60萬元。將原木運回企業支付給運輸公司
(增值稅一般納稅人)不含稅運費1萬元,取得增值
稅專用發票。當月又從某大型林場(增值稅一般納稅
人)購進一批原木,取得的增值稅專用發票上注明價
款80萬元,直接銷售給另一木門生產企業。 則該實
木地板生產企業當月可以抵扣的進項稅額為()
萬元。
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2023-11-04
財天下 不小心取消了輔助核算 但是不能重新增加了 重新增加的只能是指定輔助核算
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2021-06-19
老師 商超行業 會員儲值卡充值的款項應該怎么入賬做分錄？ 消費使用儲值卡之后又怎么做分錄？
1/1002
2019-06-17
我們酒店用充值卡抵充了一筆裝修工程款，充值及消費時怎么做會計分錄？抵充金額充值了N張卡
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2019-10-02
急！望老師不吝賜教，非常感激！
泰格高爾夫球具公司花了52000元（含增值稅）從某鋼廠購入鋼材制造高爾夫球具，由該批鋼材制造好的球具賣給經銷商開具增值稅發票注明價款50000元。問：（1）該公司購進這批鋼材共獲得多少增值稅進項稅發票？自己繳納多少的增值稅？
（2）該公司銷售該批球具應繳納多少消費稅？稅后利潤多少？
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2021-10-29
老師好！
請問一下，購買大型的設備，增值稅進項稅要分成60%和40%開認證抵扣嗎；
這兩天在學習會計證年檢里的課程，聽到里面的老師說固定資產的進項稅要分60%和40%抵扣；
今天我們公司購買了大型設備（挖掘機）；
感謝老師回復；
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2021-12-22
企業為增值稅一般納稅人，發生以下業務（1）A材料按計劃成本核算，采購A材料，價款100000元，增值稅13000元，用存款支付，材料入庫，計劃成本98000元。（2）年末企業應收帳款余額為1000000元，壞賬準備貸方余額1000元，該企業確定的壞帳準備提取比例為1%，第二年企業實際發生的壞帳損失為3000元。（3）企業發出C材料一批，實際成本25000元，委托外單位加工B材料，屬于應稅消費品，支付加工費11000元，增值稅1430元，消費稅4000元，所有款項都已通過銀行付清。B材料收回后繼續生產應稅消費品。（4）出售廠房一座，原值100000元，已提折舊80000元。用銀行存款支付清理費20000元。出售收入50000元，存入銀行，增值稅稅率5%。結轉清理凈損益。
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2021-07-01
某企業3月份銷售應稅貨物繳納增值稅34萬元、消費稅12萬元，出售房產繳納增值稅10萬元、土地增值稅4萬元。已知該企業所在地的城市維護建設稅稅率為7％，教育費附加費率為3％。該企業3月份應繳納的城市維護建設稅及教育費附加合計為（ ）萬元。
老師，請問土地增值稅跟城市維護建設稅和教育費沒有關系嗎？
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2022-03-22
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