;)
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2018年9月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當(dāng)月外購已稅煙絲取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款金額1 200萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額192萬元，煙絲全部驗(yàn)收入庫;
(2)本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購已稅煙絲400萬元;
(3)生產(chǎn)卷煙1 500箱(標(biāo)準(zhǔn)箱)，全部對外銷售，取得含稅銷售額4 524萬元。支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元;
(4)直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為16%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為10%;煙絲消費(fèi)稅稅率為30%;卷煙消費(fèi)稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。
應(yīng)繳納的消費(fèi)稅怎么酸
1/1807
2021-10-03
計(jì)提17年第四季度增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅16261.61
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
繳納17年第四季度增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
貸：銀行存款 16261.61
這樣做是不是不對，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額
2/966
2020-05-26
平臺上，商家入駐的服務(wù)費(fèi) 可以開什么類型的發(fā)票？ 個(gè)人？公司？ 普票？ 增票？
1/4229
2018-11-16
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽
車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)
務(wù)
(1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用
發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬元，稅額6.5萬元；支付
不含稅運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專
用發(fā)票。
(2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的
價(jià)款為5000萬元，稅額650萬元
(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28
250萬元，同時(shí)收取裝卸費(fèi)11.3萬元（未分別核
算)，開具普通發(fā)票。
(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供
給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售
價(jià)22萬元（不含稅)，最高售價(jià)25萬元（不含
稅)。
已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%；相關(guān)發(fā)票已
經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選認(rèn)證。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。
(1)該企業(yè)當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額應(yīng)是（)萬元。
A.4279.88B.4294.20
C.3279.90D.4277.20
(3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（)萬
元。
A.342
1/1087
2022-06-02
"如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2
貸：其他收益 2
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款"
1/225
2023-03-27
某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價(jià)合計(jì)30萬元，同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬元。
（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。
（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價(jià)款180.8萬元。
計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
11/5419
2020-06-14
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年2月進(jìn)口10輛小汽車，其中2輛自用，另外8 輛用于對外銷售，進(jìn)口這10輛共支付40萬元，運(yùn)抵我國境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)15萬元。貨物報(bào)關(guān)后，取得進(jìn)口繳款書。當(dāng)月銷售小汽車不含稅銷售收入250萬元。求應(yīng)繳納增值稅？應(yīng)納關(guān)稅？應(yīng)納消費(fèi)稅？關(guān)稅稅率20％，消費(fèi)稅稅率10％
1/403
2023-11-15
某酒廠為一般納稅人，2021年7月，該酒廠用自產(chǎn)20噸白酒，換取某企業(yè)的生產(chǎn)材料，并取得對方開具的增值稅專用發(fā)票。已知同期白酒的最高售價(jià)為4.5萬元/噸，平均市場售價(jià)是每噸4.1萬元（以上售價(jià)均為不含稅價(jià)），白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/斤。計(jì)算企業(yè)該月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
1/217
2024-06-30
B公司將自產(chǎn)的玉石工藝品一 批、鉆石首飾一 批銷售給C 金店，增值稅專用發(fā)票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費(fèi)者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經(jīng)審核，C金店為從事金銀首飾零售業(yè)務(wù)的納稅人，為增值稅一般納稅人。
要求:計(jì)算B公司、C金店應(yīng)納的消費(fèi)稅。
1/433
2023-12-29
2. 2015年10月，甲煙草批發(fā)企業(yè)向乙卷煙零售店銷售卷煙200標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額20 000元；向丙煙草批發(fā)企業(yè)銷售卷煙300標(biāo)準(zhǔn)條，取得不含增值稅銷售額為30 000元。已知卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費(fèi)稅比例稅率為11%，定額稅率為0.005元/支；每標(biāo)準(zhǔn)條200支卷煙。甲煙草批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額？
1/3524
2020-06-19
一般貿(mào)易模式進(jìn)口稅計(jì)算
郵稅。
某電商公司以一般貿(mào)易方式從墨西哥進(jìn)口完稅價(jià)格(CIF價(jià)格)為5萬美元的龍舌蘭酒。根據(jù)海關(guān)稅則，稅號是 2208901090，當(dāng)時(shí)美元匯率中間價(jià)”為6.67。請回答下列問題:
，對通過其
(1)進(jìn)口關(guān)稅稅率、增值稅稅率和消費(fèi)稅稅率分別是多少?
進(jìn)口稅最為
(2)請計(jì)算其關(guān)稅、增值稅和消費(fèi)稅
3/848
2023-04-28
2022年12月,某企業(yè)（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）當(dāng)月實(shí)際應(yīng)交增值稅15萬元,銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)交
納消費(fèi)稅10萬元，銷售自建商品房交納土地增值稅50萬元，經(jīng)營用房屋應(yīng)交房產(chǎn)稅 5 萬元,企
業(yè)適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%。不考慮其他因素,該企業(yè)當(dāng)月
計(jì)入“稅金及附加”科目的金額為
1/243
2024-01-01
老師 商超行業(yè) 會(huì)員儲(chǔ)值卡充值的款項(xiàng)應(yīng)該怎么入賬做分錄？ 消費(fèi)使用儲(chǔ)值卡之后又怎么做分錄？
1/1002
2019-06-17
加油站儲(chǔ)值卡消費(fèi)200元，這個(gè)儲(chǔ)值卡是充1000贈(zèng)30里面有1030，那這個(gè)收入該確認(rèn)多少
4/883
2022-02-21
老師，請問公司手機(jī)充值話費(fèi)，是開消費(fèi)發(fā)票，還是開充值發(fā)票（預(yù)付）報(bào)銷啊？謝謝老師
2/2187
2021-09-16
老師好！
請問一下，購買大型的設(shè)備，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅要分成60%和40%開認(rèn)證抵扣嗎；
這兩天在學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)證年檢里的課程，聽到里面的老師說固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅要分60%和40%抵扣；
今天我們公司購買了大型設(shè)備（挖掘機(jī)）；
感謝老師回復(fù)；
1/638
2021-12-22
我們酒店用充值卡抵充了一筆裝修工程款，充值及消費(fèi)時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄？抵充金額充值了N張卡
1/2403
2019-10-02
老師 增值稅稅額和增值額還有增值稅 都是什么關(guān)系
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是咋回事？
1/1950
2016-09-25
企業(yè)為增值稅一般納稅人，發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）A材料按計(jì)劃成本核算，采購A材料，價(jià)款100000元，增值稅13000元，用存款支付，材料入庫，計(jì)劃成本98000元。（2）年末企業(yè)應(yīng)收帳款余額為1000000元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額1000元，該企業(yè)確定的壞帳準(zhǔn)備提取比例為1%，第二年企業(yè)實(shí)際發(fā)生的壞帳損失為3000元。（3）企業(yè)發(fā)出C材料一批，實(shí)際成本25000元，委托外單位加工B材料，屬于應(yīng)稅消費(fèi)品，支付加工費(fèi)11000元，增值稅1430元，消費(fèi)稅4000元，所有款項(xiàng)都已通過銀行付清。B材料收回后繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（4）出售廠房一座，原值100000元，已提折舊80000元。用銀行存款支付清理費(fèi)20000元。出售收入50000元，存入銀行，增值稅稅率5%。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益。
10/447
2021-07-01
商貿(mào)型公司招待費(fèi)類增票能抵扣稅嗎？還是認(rèn)證了得做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
1/587
2018-03-27
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
