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老師我想請問下這個月申報增值稅一直比對不通過，是什么原因？預交稅款應該填增值稅稅款還是所有的稅款？
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2019-10-18
不定項選擇題
甲企業為增值稅一般納稅人，適用的
增值稅稅率為13%，原材料按實際成本核
算，2021年6月初，庫存A材料賬面余額
為100000元。該企業6月份發生的有關經
濟業務如下：
（1）5日，購入A材料1500千克，增
值稅專用發票上注明的價款為600000
元，增值稅稅額為78000元，款項均已通
過銀行付。另支付保險費2000元，運
輸費5000元（不含增值稅），運輸費用
的增值稅稅率為9%，已取得運輸業增值
稅專用發票。運輸過程中發生合理損耗
3000元。
（2）15日，委托外單位加工一批應
稅消費品，發出B材料成本為50000元，
支付加工費40000元，取得的增值稅專用
發票上注明的增值稅稅額為5200元，由
受托方代收代繳的消費稅為20000元，材
料加工完成驗收入庫，款項均已支付。材
料收回后用于繼續生產應稅消費品。
（3）20日，領用A材料80000元，
用于建造廠房，購入A材料時支付的相應
增值稅稅額為10400元。
（4）30日，生產領用A材料一批，
該批材料成本為30000元。
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2022-06-27
老師，想問一下，增值稅不超過30萬不用交附加稅，本來不超45萬就不用交增值稅，沒有增值稅自然就不用交附加稅，第一句話啥意思
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2022-08-22
工業企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為11%,20X9年10月5日購入材料一批,增值稅專用發票上注明的價款為25 000元,增值稅金額為2 750元,運輸途中合理損耗3%,材料入庫前的挑選整理費為600元,材料已驗收入庫。則該企業取得的該材料的入賬價值為( )元。
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2022-03-24
甲企業為增值稅一般納稅人，
甲給予其8
折優惠，開具的增值稅專用發票上的金額欄分別注明價款
40000元、折扣額8000元。本月購進原
材料取得的增值稅專用發票上注明増值稅稅額合計2000元。甲企業當期應繳納多少增值稅？
2019年4明向乙企業銷售貨物，由于乙企業購買量大，
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2022-05-15
工業企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為11%,20X9年10月5日購入材料一批,增值稅專用發票上注明的價款為25 000元,增值稅金額為2 750元,運輸途中合理損耗3%,材料入庫前的挑選整理費為600元,材料已驗收入庫。則該企業取得的該材料的入賬價值為( )元。
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2023-03-24
一般納稅人，2019年12月初，固定資產賬面余額3500萬元，累計折舊1200萬元，未發生減值準備。2019年至2020年該企業發生的有關固定資產業務如下：
（1）2019年12月22日，購入一臺不需要安裝的生產用M設備，增值稅專用發票上注明的價款為120萬元，增值稅稅額為15.6萬元。發生保險費用2萬元，增值稅稅額為0.12萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘值為2萬元，按照年限平均法計提折舊。
（2）2020年3月1日，該企業準備自建一棟庫房。3月5日，購入工程物資取得增值稅專用發票上注明的價款為200萬元，增值稅稅額為26萬元，
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2022-07-29
這公司是一家制造企業，屬于增值稅一般納稅人，五月份有關收入如下，銷售產品一批，其不含稅價。款為600000適用增值稅稅率百分之十三或已發出符合收入確認條件款項收入收存銀行該批商品為成本為 320000銷售多余不用的原材料一批其不含縮稅款為 20000適用增值稅稅率為17%，滿足收入確認條件款未收該批材料的成本為17000元。
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2023-06-28
關于VIP卡充值的會計分錄，我在網上看到了一個解答。但是我很疑惑，這樣做不會虛增主營業務收入，從而繳納更多的增值稅嗎？
一、存款時 借：銷售費用——業務宣傳費 借：銀行存款（或庫存現金） 貸：預收賬款——充值卡銷售 二、消費時 借：預收賬款——充值卡銷售 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
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2020-09-27
CN公司為增值稅一般納稅人適用稅率為9%。2022年4月一日用銀行存款300萬元含稅增值稅率為6%購入某公司為期5年的商標特許使用權假設該公司采用直線法進行無形資產攤銷
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2023-11-20
之前做的分錄是借銀行存款100，財務費用（手續費）10，貸應收賬款110，然后是借應收賬款110，貸主營業務收入97.35，應交稅費應交增值稅銷項稅額12.65，現在收到手續費增值稅專用發票了，怎么沖之前的，分錄怎么做？
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2022-02-24
關于金稅盤減免稅款的分錄說法多:回復：購買時 借：管理費用 貸：庫存現金或銀行存款 同時 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 貸：管理費用,,那么抵扣稅款時：貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），借方又是什么呢
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2017-05-21
我公司作做中轉公司，收到70萬工程款，已經扣除增值稅，費用對方承擔，剩下的付走，還要注意什么才能讓我方沒風險，老板老提管理費，管理費是哪方收的
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2020-01-16
應付賬款為啥包括可以抵扣的增值稅、還有D代墊的費用是墊費不是成本，為啥也算進去呢？
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2019-06-10
借：其他應付款~財政補貼款 貸：以前年度損益調整 貸：應交稅金~應交增值稅~銷項稅 這樣調整之后！我在申報增值稅時在附表的無票銷售欄內填寫！增加銷售收入增加銷項稅！這筆收入用交印花稅嗎？
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2020-01-07
甲公司為增值稅一般納稅人
為我國境內丙公司提供技術項目論證服務，開具增值稅專用發票注明金額為120萬元。
向我國境內丁企業轉讓一項專利取得技術轉讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元另轉讓與專利技術配套使用的設備一臺并取得技術服務費，開具增值稅專用發票注明設備金額50萬元、技術服務費20萬元。
購進計算機及辦公用品，取得增值稅專用發票注明金額100萬元。取得由稅務機關代開的增值稅專用發票注明金額1萬元。
接受當地一家廣告公司提供的廣告服務，取得增值稅專用發票注明金額2萬元。
將一輛自用的小汽車出售給企業員工，作價12萬元。該小汽車系2010年購進，購進時取得機動車統一銷售發票注明金額18萬元。
要求:計算甲公司銷項稅額是多少?進項稅額是多少?當月應納稅是多少?
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2021-09-13
銷項記入應交增值稅銷項稅額，進項記入應交增值稅進項稅額，繳納下月增值稅用未交增值稅，那么增值稅銷項稅額的貸方跟那個科目消平？
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2019-03-31
老師，你好，在應上交款項表中，增值稅期末未抵扣數是轉出未交增值稅數減去增值稅年初未抵扣數是吧。
2/1724
2020-10-09
開增值稅專用發票必須對公轉賬嗎
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2016-03-03
請問沖上月進貨時對方沒有開增值稅專用發票這個月給開了，是做一筆相同賬的負數沖銷嗎？
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2016-10-14
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