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你好想問一下，根據(jù)合同約定因延期支付產(chǎn)品款支付的違約金需要開具發(fā)票嗎，如何做賬
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2025-03-04
會計 題目里將合同期限延長5年， …………即未來六年內(nèi)每年的服務(wù)費(fèi)為16萬元.，這些時點(diǎn)搞不懂
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2020-03-11
我單位1月有一個清包工的合同，款付完，活干完，現(xiàn)在開外管證，開發(fā)票還用開延期證明嗎？
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2017-12-07
老師們，請問一下，小微型企業(yè)享受延緩繳納稅款，除增值稅，附加稅外，印花稅是正常繳納稅，
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2021-12-10
七八九三個月中就七月份開了一張紅字發(fā)票、那報表還是延用了上個季度的報表、要緊嗎
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2018-10-12
請問一下，企業(yè)所得稅申報表中小規(guī)模納稅人可以延緩繳納所得稅，那賬務(wù)上怎么處理啊
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2020-07-13
老師，會計折舊由6年改成10年了，稅法折舊一直是8年，那遞延所得稅的影響具體怎么算，
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2021-11-16
請問老師，我們公司收到政府的扶貧資金，是做專項應(yīng)付款還是做收入還是做遞延收益呢？
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2018-10-25
老師，第二部調(diào)減遞延所得稅資產(chǎn)150萬，以前年度損益在借方150萬，第三部應(yīng)交所得稅，以前年度損益在貸方200萬，不是說期末以前年度損益調(diào)整為0嗎，那為什么第4部以前年度損益調(diào)整在借方150萬呢，第四部和第五部是怎么出來的，他們有什么勾稽關(guān)系
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2019-08-18
1、A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得B公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長期股權(quán)投資。投資日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元。2019年，B公司取得凈利潤500萬元，同時當(dāng)年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。稅法規(guī)定，我國境內(nèi)居民企業(yè)之間的股息、紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為5000萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%，期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異。
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2023-06-16
除企業(yè)合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，則所產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債的初始確認(rèn)金額與其計稅基礎(chǔ)不同，形成應(yīng)納稅暫時性差異的，交易或事項發(fā)生時不確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。這句話如何理解？
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2022-07-29
固定資產(chǎn)一次性扣除，多扣除的部分是，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸遞延所得稅負(fù)債
不用調(diào)以前年度損益調(diào)整。2020年申報匯算清繳，老師你不是說做到19年嗎？
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2020-04-14
學(xué)堂老師好。幫我解答一下這個問題吧。2018年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的公允價值變動，分別確認(rèn)了10萬元的遞延所得稅資產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2018年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項目應(yīng)列示的金額為（ ）萬元。
A.120 B.140 C.160 D.180
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2020-02-07
發(fā)生了850萬元廣告費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)銷售收入5000萬元，但2018年甲公司未確認(rèn)相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)。
難道不應(yīng)該還有一個分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 25
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
因為它2018年多扣了100元，這100元是以后才可以扣除的部分，所以要補(bǔ)交稅。
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2019-07-25
老師，您好！問幾個問題
1、以利潤總額為基礎(chǔ)計算應(yīng)納稅所得額時，加可抵扣暫時性差異，減應(yīng)納稅暫時性差異。對嗎？
2、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異 和 其他綜合收益的所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，都是不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是嗎？
3、其他債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異還需要從利潤總額里面減出來嗎？
4、還有像其他綜合收益的所產(chǎn)生的暫時性差異 還需要從利潤總額里面減出來嗎？
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2020-03-25
A公司2019年1月1日以1000萬元的價格取得幣公司20%的股權(quán)，能夠?qū)公司施加重大影響，采用權(quán)益法核算取得的長期股權(quán)投資。投資日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值與賬面價值相同，均為4500萬元，2019年B公司取得凈利潤500萬元。同時當(dāng)年取得的作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的債券投資2019年年末的市價相比取得成本上升100萬元。是法規(guī)定我國境內(nèi)居民企業(yè)的股息紅利免稅。A公司2019年的利潤總額為500萬元。A公司和B公司的所得稅稅率均為25%。期初不存在遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，未來有足夠的應(yīng)納稅所得額抵扣產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異。要求計算A公司取得長期股權(quán)投資，2019年年末的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，說明是否應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅，并編制A公司有關(guān)所得稅的會計分錄。
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2020-06-22
6．計算題
2X16年，輝正公司稅前會計利潤為10000萬元，適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期初余額分別為230萬元和870萬元。當(dāng)年輝正公司發(fā)生的交易和事項中會計處理與稅收處理存在差別的如下：采用成本核算的當(dāng)年投資形成的長期股權(quán)投資，實際成本為1500萬元，當(dāng)年享有被投資單位已分配但尚未支付的股利120萬元（假設(shè)被投資方未納稅），確認(rèn)為投資收益。不考慮其他調(diào)整因素。
公司擁有一項固定資產(chǎn)，2X14年12月25日購入實際成本為5000萬元，使用年限為5年，無殘值。會計處理采用直線法計提折舊，稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法處理。
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2022-04-19
看下材料二，這個訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸以前年度損益調(diào)整15但是答案是借遞延所得稅資產(chǎn)15貸以前年度損益調(diào)整15
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2019-08-24
這道題目第三問，我理解中的分錄應(yīng)該是：
1、成本模式下投資性房地產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)公允價值，差額調(diào)整留存收益：
借：投資性房地產(chǎn) 2400
投資性房地產(chǎn)累計折舊 840
貸：投資性房地產(chǎn) 2800
盈余公積 44
利潤分配-未分配利潤 396
2、同時資產(chǎn)賬面價值2400大于計稅基礎(chǔ)1960，形成應(yīng)納稅暫時性差異：
借：所得稅費(fèi)用 110
貸：遞延所得稅負(fù)債 110
請問老師我的理解是哪里出了問題？謝謝老師
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2020-07-18
老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:所得稅費(fèi)用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:以前年度損益調(diào)整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調(diào)整這個科目呢？題目中資料一發(fā)生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
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