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老師，請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣，退回的增值稅要通過轉出多交增值稅到進項稅里嗎？
借：應交增值稅—轉出多交增值稅
貸：應交增值稅—銷項稅額
借：應交增值稅—進項稅額
貸：應交增值稅—轉出多交增值稅
請問這樣做對嗎？
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2019-05-14
為什么在算z值模型時，計算系數的股東權益賬面價值不等于凈資產，而且大很多，這個股東權益賬面價值怎么算。這個模型可以采用賬面價值或者股東權益市場價值，這個怎么算，我在報表和財經網站上都找不出來，算出來是錯的。求解答，拜托拜托。
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2019-06-06
商貿公司，購進的醫療器械，名稱為消毒柜，開具的采購發票，規格型號寫的是“L80-EP”。但是合同和對方的出庫單寫的是“LMQ.C-L80-EP”。而我們開具給下游客戶的發票，要求規格型號需要寫“ LMQ.C。 ” 供應商說LMQ.C是大類，包含了L180-EP 請問我們可以這樣開具銷售發票嗎？但是這樣對比上下游型號并不一致呀。
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2021-11-24
甲公司位于A市B縣縣城，2020年 12月應向稅務機關繳納增值稅100000元，實際繳納增值稅50000元，應向稅務機關繳納消費稅80000元，實際繳納消費稅70000元。巳知，納稅人所在地在市區的，城市維護建設稅稅率為7%;納稅人所在地在縣城的，城市維護建設稅稅率為5%。計算甲公司當月 應繳納城市維護建設怎么算
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2021-12-01
下列關于城建稅、教育費附加的納稅地點，說法正確的是
A
受托方（非個人）代收代繳的消費稅的附加稅，應在委托方所在地繳納
B
受托方（個人）代收代繳的消費稅的附加稅，應在委托方所在地繳納
C
預繳增值稅的附加稅，也應預繳，且在預繳地繳納
D
預繳增值稅的附加稅，也應預繳，且在機構所在地繳納
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2021-04-24
.委托D公司加工一批原材料，發出材料成本為100000元，加工費用25000元。加工過程中發生的增值稅3250元、消費稅2500元，由受托單位代收代繳。材料加工完畢并驗收入庫，準備直接對外銷售。加工費用和應交增值稅、消費稅已用銀行存款與D公司結算。
對上述業務編制會計分錄。
學堂用戶39h7kb
于 2020-06-24 17:57 發布
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2021-12-29
老師，請問怎樣知道自己的公司是小型還是中型還是微型企業呢？
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2024-08-14
老師好！
請問一下，購買大型的設備，增值稅進項稅要分成60%和40%開認證抵扣嗎；
這兩天在學習會計證年檢里的課程，聽到里面的老師說固定資產的進項稅要分60%和40%抵扣；
今天我們公司購買了大型設備（挖掘機）；
感謝老師回復；
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2021-12-22
某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2018年9月生產經營情況如下：
(1)月初庫存外購已稅煙絲80萬元，當月外購已稅煙絲取得增值稅專用發票，注明支付貨款金額1 200萬元、進項稅額192萬元，煙絲全部驗收入庫;
(2)本月生產領用外購已稅煙絲400萬元;
(3)生產卷煙1 500箱(標準箱)，全部對外銷售，取得含稅銷售額4 524萬元。支付銷貨運輸費用，取得運輸單位開具的增值稅專用發票注明價款60萬元;
(4)直接銷售部分外購已稅煙絲，開具普通發票注明價款50萬元。
已知：銷售貨物增值稅稅率為16%，交通運輸服務增值稅稅率為10%;煙絲消費稅稅率為30%;卷煙消費稅定額稅率為每箱150元，比例稅率為56%。
應繳納的消費稅怎么酸
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2021-10-03
16年上任會計沒有計提印花稅，我今年做帳補交的，不可以直接做到稅金及附加課目下嗎？
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2017-12-04
成立一家中介公司，從事土地流轉方面的，外面打我們公司帳的錢需要交什么稅？稅率多少
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2020-05-19
老師你好！EXCEL保存類型里為什么沒有XLS格式啊?我的軟件是office2016增強版的
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2021-07-04
某白酒生產企業為增值稅一般納稅人，2019年11月發生下列業務：
（1）從農戶收購糧食100噸，開具農產品收購發票，注明的買價合計30萬元，同時接受運輸服務取得增值稅專用發票，注明增值稅稅額0.27萬元。
（2）購買水電等發生支出5萬元，未取得增值稅專用發票。
（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含增值稅價款180.8萬元。
計算該企業本月應繳納的增值稅和消費稅。
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2020-06-14
計提17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 轉出未交增值稅16261.61
貸：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
繳納17年第四季度增值稅
借：應交稅費 - 增值稅 - 未交增值稅16261.61
貸：銀行存款 16261.61
這樣做是不是不對，轉出未交增值稅有余額
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2020-05-26
老師，我現在在的公司有點亂，電商公司，很多員工請款的店鋪充值款都是由公賬打給員工個人賬戶，他們再去充值，充值的這些店鋪都是沒有票來的，稅帳下都是掛的其他應收款，這種也沒有票來的，我可以怎么做合理抹平這個賬啊？
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2020-04-23
（一）用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；（四）國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；（五）第（一）項至第（四）項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用不能抵扣，請問第五條是什么意思，是說一般納稅人取得專票運輸費用不能抵扣嗎？
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2016-03-29
2022年12月，增值稅一般納稅人A公司委托B公司將A材料加工成商品 (屬于應稅消費品)。1 日，發出材料實際成本 300 萬元;28 日，以銀行存款支付加工費50萬元，增值稅進項稅額6.5萬元，支付消費稅20萬元;30日，加工完成的商品驗收入庫。
要求（1）計算委托加工物資收回的成本金額
（2）編制收回委托加工物資的分錄
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2023-12-19
2.B公司將自產的玉石工藝品一批、鉆石首飾一批銷售給C金店，增值稅專用發票注明銷售額分別為5萬元、20萬元。C金店在本月將其全部銷售給消費者，分別取得含稅銷售額7.02萬元、26.91萬元。經審核C金店為從事金銀首飾零售業務的納稅人，為增值稅一般納稅人。要求:計算B公司、C金店應納的消費稅。
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2023-03-24
2022年3月5日，黛雅公司購進化妝品油性原料一批，當天取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款 5萬元；發生運費8,000元，取得增值稅專用發票；原材料已驗收入庫，款項已經通過銀行轉賬付論。點擊【開始任務】，根據描述，編制業務處理和消費稅計提(如果業務涉及消費稅納稅義務)記賬憑證。
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2023-10-09
"I ．長江汽車制造廠欠庫特意輪胎廠200萬元。2020年9月，雙方商量以其生產的20輛小汽車抵債。該款小汽車每輛抵債作價10萬元（不含增值稅），當月銷售同款汽年個含增值稅的價格分別是9.8萬元、10.8萬元、11.8萬元。該款小汽車適用的消費稅稅率為5%。
要求：分析長江汽車制造廠應如何籌劃才能減少消費稅負擔。"
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2023-03-24
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