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公司注銷后，剩下未分配利潤和現金，處理完后，這個需要做憑證嗎？
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2022-05-07
向自然人股東分配未分配利潤，同時為股東承擔需要繳納的個稅，怎么做分錄
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2025-05-27
老師，請問一下：我司自然人公司，現累計的未分配利潤有200多萬，怎么把它消化掉？
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2022-01-03
銷售了一批酒給C公司，可是沒有開發票，稅務局看見對公賬戶多了錢，會不會認為這是銷售收取，會要求交稅嗎？能合理避稅嗎
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2015-06-23
請問一下，同控下的企業合并，下面子公司當中的其中一家的未分配利潤出現了負數，合并報表應該怎么填寫？需要值得注意的是，我們的合并不是購買產生的，是母公司直接投資設立的，持股比例分別是78%和51%
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2024-06-17
老師，科目應交稅費/未交增值稅 科目的借方是什么意思？
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2025-06-17
金稅盤可抵扣的是820元，應交稅費500，上期已認證通過進項是100，上期就登了認證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業務收入2941.18 ，應交稅費500。 借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-進項稅100 貸庫存現金688.24（當月認證抵扣了） 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 -420(負數) 貸:應交稅費-未交增值稅-420(負數) 摘要：減免本期稅費，借應交稅費-應交增值稅-減免稅400 貸營業外收入400請問老師是這樣登嗎
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2015-10-26
耗損借銷售費用-商品損耗貸庫存商品貨貸應交稅費-應交-進項稅額轉出-----借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸營業外支出-商品損耗；憑證是這樣子說這對嗎
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2017-03-17
老師我再問下：我月底認證進項1000當月預交200月底銷項800，就多交200這樣做，借：應交稅費—未交增值稅200，貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）200。那下個月如果我銷項1000—進項600-上月進項多200-上月多交200=0就不做賬務處理了嘛？那如果銷項1000—進項400—上月進項200—上月多交200=要交200會計處理就借：應—應（轉出未交增值稅）200貸：應—未交增值稅200嘛，那如果銷項1000—進項1200—上月進項200—上月多交200—當月又預交200怎么辦？這樣做可以
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2017-01-14
11月收到貨款，12月開發票給對方，1月份申報增值稅和繳增值稅，是否像如下這樣入賬？公司是軟件行業即征即退，即征即退和正常一般納稅人是否一樣、1、11月份的帳： 借：銀行存款 貸：應收賬款2、 12月的賬務： 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 3、1月份的帳： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
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2017-01-09
借：應交稅費-預交增值稅 貸：現金借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借：應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 -印花稅 貸：銀行存款 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款這樣子？對嗎？
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2018-11-25
老師 ，你好，一般納稅商貿公司轉出未交增值稅的金額是銷項稅額減進項稅額后的金額，如果繳納了稅控系統維護費，這個費用不應該在轉出的金額里減去吧？
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2022-04-14
鄒老師，我們是小規模納稅人，這個季度銷售未滿9萬，不用繳納增值稅，但是財務軟件季末自動生成憑證轉出未交增值稅借：應交稅費一應交增值稅 一轉出未交增值稅。 貸：應交稅費一未交稅費。您說這樣處理不對應計入營業外收入借：應交稅費一應交增值稅 貸：營業外收入
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2017-04-27
您能幫我解釋一下這個分錄嗎
借:應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸:應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
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2021-02-23
請問老師，科目余額表里應交稅費-應交增值稅的下級科目的關系是怎么樣的？是銷項稅額+進項稅額轉出-銷項稅額=轉出未交增值稅嗎？
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2020-03-06
你好，我想問一下月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 “轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅
科目余額一直在賬戶里，不用在下個月沖回嗎？
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2019-05-24
1、企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目
貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。
2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應交稅金——應交增值稅（轉出多交增值稅）”科目。
3、當月上交本月增值稅時:
借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4、當月上交上月應交未交的增值稅:
借記“應交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5、“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅
老師，這些怎么解釋啊？能給我做一個從計提到交稅的詳細分錄我看一下嗎
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2019-12-04
我公司7月不含稅銷售額6萬，未達起征點可以不用交稅。
會計月末做賬時
借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸:應交稅費—未交增值稅
次月做:
借:應交稅費—應交增值稅
貸:營業外收入
后面她覺得這樣比較麻煩，在月底的時候就不做賬務處理，直接在次月報稅的時候做賬
借:應交稅費—應交增值稅
貸:營業外收入 （不交稅）
借:應交稅費—應交增值稅
貸:銀行存款 （交稅）
這樣可以么
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2019-08-10
甲公司為增值稅一般納稅人，2021年5月發生如下業務，5月初應交稅費，應交增值稅賬戶的借方余額為3萬元，五月購進材料允許抵扣的進項稅額合計為20萬元，當月銷售商品發生的銷項稅額合計為31萬元，當月購進材料應用途發生改變，原已計入進項稅額的部分作進項稅額轉出的金額為6000元，公司已繳納本月的應交增值稅9萬元，除此之外，對該公司沒有發生其他涉及增值稅的業務。中國
問：1.5月份應納增值稅額為（）元A.85000B.82000C.86000D.80000
2.5月末，應轉出未交增值稅的金額為（）元A.70000B.76000C.62000D.77000
3.假定甲公司以銀行存款繳納本月應交的增值稅50000元，應編制的會計分錄？
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2022-06-22
一般納稅人，月末結轉增值稅的情況，問題一：銷項大于進項時的分錄，月末結轉，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，下個月繳納時，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款。問題二：如果進項大于銷項，有留底稅額，需要結轉嗎？問題三：什么情況下，需要結轉銷項、進項增值稅？問題三：小規模納稅人，是需要繳納增值稅的時候，才結轉增值稅嗎？不需要繳納增值稅的時候，需要結轉增值稅嗎？
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2018-09-06
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