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1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據(jù)可收回金額，提存貨跌價準(zhǔn)備20萬元，所得稅率為25%，作有關(guān)遞延所得稅分錄。
2.某公司2018年發(fā)生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
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2020-05-26
老師我有一個問題想問問，比如2017年的企業(yè)所得稅在2018年1月計提的也是在2018年繳納的，計提時借所得稅費(fèi)用，貨應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅， 繳納時借應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 貨銀行存款，那在2018年要不要做相應(yīng)的處理呢，因為所得稅原本是2017年，卻發(fā)生在2018年，要不要把2018的未分配利潤少呢？？
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2018-12-12
財稅〔2019〕13號號文規(guī)定，自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
老師具體理解是不是這樣：應(yīng)納稅所得額*25%*20%；100萬到300萬之間，應(yīng)納稅所得額*50%*20%
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2019-07-03
那我在16年做的是借：所得稅費(fèi)用 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在16年匯算，我要調(diào)賬？
1/469
2017-04-25
2019年企業(yè)所得稅匯算清繳更正和本季度抵年報所得稅，在稅務(wù)局可以同時辦理嗎
1/700
2020-07-15
問下，年初的時候做了一個借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在年末怎么處理呀
2/1670
2016-12-31
所得稅上一年多交，但賬上未顯示，今年交所得稅時抵了一部分，這個分錄該怎么寫
1/555
2019-07-16
年薪12W收入年度清算中年所得額怎么填呢？
2/618
2017-03-29
某企業(yè)2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負(fù)債為30萬元，年末遞延所得稅負(fù)債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費(fèi)用為
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2019-04-29
什么情況下調(diào)整稅率？遞延所得稅資產(chǎn)在2020年年初余額30萬，所得稅稅率2020年為15%，預(yù)計2021年變?yōu)?5%，那在2020年年底的時候需要調(diào)整期初那個遞延所得稅資產(chǎn)的30萬元的稅率嗎？
2/1407
2021-08-29
老師 我想問下2021年本年盈利是5萬 2020年虧損是3萬 2021年12月份計提企業(yè)所得稅的時候是按照5萬-3萬=2萬計提所得稅費(fèi)用 還是按照5萬計提所得稅費(fèi)用啊
1/457
2021-12-28
1 CA100000024 《A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》第11行第2列（本年度_當(dāng)年境內(nèi)所得額）【等于】《A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》第19-20行。年報出現(xiàn)這個提示 怎么處理呢
1/657
2022-05-10
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如果發(fā)生虧損，企業(yè)所得稅怎么記？公司去年成立，去年底沒有記虧損的所得稅，今年有收入了，結(jié)果發(fā)現(xiàn)需要繳企業(yè)所得稅，去年虧損要怎么沖減？
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2023-07-16
計提所得稅，借：所得稅費(fèi)用—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用—當(dāng)期所得稅費(fèi)用
然后利潤表就沒有所得稅這一項的費(fèi)用了？請問這個怎么做才對
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2021-07-10
遞延所得稅負(fù)債跟遞延所得稅資產(chǎn)，年末交所得稅的時候，為什們都要期末減去期初的了
1/4193
2019-03-15
2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。老師這個不超過多少，減按多少計入應(yīng)納稅所得額是什么意思，是指比如我的應(yīng)納稅所得額為90萬，我就以90*0.25=22.5為應(yīng)納稅所得額，然后按22.5*0.2繳納所得稅嗎
1/1085
2019-07-08
19年所得稅多繳 2020年退稅 怎樣入賬
1/335
2021-01-12
國家高新技術(shù)企業(yè)，所的稅減半，所得稅季報需要填寫所得稅減免優(yōu)惠明細(xì)表嗎？以前年度虧損，本年盈利
1/675
2019-01-14
怎么越報越暈了，小微企業(yè)減免所得稅，本年累計金額，是填一年所交的所得稅累計金額還是利潤總額啊？
1/1232
2019-01-03
老師好，我申報企業(yè)所得稅第1季度報表的時候，應(yīng)納稅額那里自動計算出來有包含去年四季度繳納的企業(yè)所得稅。報今年第一季度企業(yè)所得稅時，是否那里不應(yīng)該包含去年的企業(yè)所得稅呢？
1/985
2020-04-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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