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1日，向飛行公司購入A材料30000千克，10元/千克，價值300000元，收到增值稅專用發票一張，增值稅稅率為13%。材料驗收入庫，貨款暫欠。運輸費5500元，取得增值稅專用發票一張，稅率9%，用現金支付。1日，職工張乘報銷差旅費2000元，上月19日預借差旅費1500元，其余用現金支付
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2021-12-04
關于VIP卡充值的會計分錄，我在網上看到了一個解答。但是我很疑惑，這樣做不會虛增主營業務收入，從而繳納更多的增值稅嗎？
一、存款時 借：銷售費用——業務宣傳費 借：銀行存款（或庫存現金） 貸：預收賬款——充值卡銷售 二、消費時 借：預收賬款——充值卡銷售 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
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2020-09-27
小規模納稅人可以使用增值稅專用發票嗎？它可以開增值稅發票，是不是就可以使用呀？
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2022-04-05
老師您好，疫情期間生活服務小規模納稅人減免增值稅。
會計分錄：
借：應收賬款 等科目
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
小規模納稅人應交增值稅是通過“應交稅費-增值稅-減免稅款”結轉到營業外收入，還是直接通過“應交稅費——應交增值稅”？
借：應交稅費——應交增值稅（這條分錄是否要換成：應交稅費-增值稅-減免稅款）
貸：營業外收入
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2021-02-07
CN公司為增值稅一般納稅人適用稅率為9%。2022年4月一日用銀行存款300萬元含稅增值稅率為6%購入某公司為期5年的商標特許使用權假設該公司采用直線法進行無形資產攤銷
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2023-11-20
某企業為增值稅一般納稅企業，本月發生的涉及稅費業務如下：
1.用銀行存款交納上月增值稅35000元，消費稅5000元，城建稅2800元，教育費附加1200元。
2.本月銷售應稅消費品一批，增值稅專用發票注明售價50000元，增值稅6500元，消費稅稅率為10%，該批商品成本為36000元，款項已收存銀行。（3個分錄）
3.購進材料一批，增值稅專用發票為買價100000元，增值稅13000元，運輸業增值稅發票運費我4000元，增值稅360元，材料已經按實際成本驗收入庫，全部款項均已通過銀行轉賬支付。
4.根據“應交稅費—應交增值稅明細賬”記錄，本月“銷項稅額”合計為180000元，“進項稅額轉出”合計為5000元，“進項稅額”合計為120000元，假設沒有其他項目發生額，要求計算并結轉本月應交未交增值稅。
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2020-06-22
5.甲公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2019年1月1日應收賬款的賬
面價值為1200萬元，當月賒銷商品一批，價款為200萬元(不含稅)，收回貨款100萬
元。甲公司根據信用風險減值，按應收賬款賬面余額的5%計提壞賬準備，則1月31日
應計提的壞賬準備為( )萬元。
A.6.6 B. 66.6
C.69.6 D 0
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2021-11-21
1．恒易公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅率為13%，銷售成本月末一次性結轉。2020年3月發生下列業務，根據相關經濟業務作出會計處理（除應交稅費按規定設置明線科目外，其他不需要設備明細科目）。
（1）2日，向B公司賒銷某商品100件，每件不含稅售價200元，已開增值稅專用發票。商品已交付B公司，為B公司代墊運雜費1000元。現金折扣條件為2/10，1/20，n/30。
（2）4日，銷售給C公司商品一批，增值稅發票上注明價款為20000元，增值稅額2600元，C公司以一張期限為60天，面值為22600元的無息商業承兌匯票支付。
（3）8日，收到B公司3月2日所購商品貨款并存入銀行。
（4）11日，2月8日質押給銀行的應收賬款到期，債務人未能按期付款，開戶行直接將質押借款20萬元和利息0.11萬元從存款賬戶劃出。
（5）19日，因急需資金，將收到的C公司的商業承兌匯票到銀行辦理貼現，年貼現率為10%。
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2023-12-01
視同買斷代銷方式：? （2）由于受托方加價出售，故受托方也須開增值稅專用發票，并抵減委托方開具的發票銷項稅額（作為受托方的進項）后交增值稅； 麻煩老幫忙回答，請問這兩種受托方開增值稅發票給誰？委托方開票給誰？?
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2017-04-26
營業稅改增值稅城市開具的增值稅專用發票抵扣事宜
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2017-06-17
房開企預交增值稅需要交附加稅
土地增值稅還用交嗎
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2018-12-03
小規模納稅人開增值稅專用發票5萬，需要繳增值稅嗎？
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2019-03-21
老師你好，增值稅未達起征點，用填增值稅減免明細表嗎？
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2022-01-10
老師，轉出未交增值稅和轉出多交增值稅科目怎么用啊
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2020-05-28
異地安裝，到對方地預繳增值稅款，在報增值稅的時候都需要填哪個表，哪個欄次
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2017-05-03
老師您好，房地產本月開發企業預收的賬款，預繳增值稅具體時間是什么時候？
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2020-04-03
收到首付款需要預繳增值稅嗎
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2018-06-14
老師，一般納稅人預繳增值稅，然后抵減本期應交的增值稅怎么做分錄啊
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2022-04-24
在企業納稅實務中，我領取了增值稅專用發票，但是顯示無增值稅專用發票可用，怎么辦
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2021-11-11
購買了研發支出的服務,取得增值稅專用發票怎么做分錄，是不是借:研發支出_費用化支出 應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款？然后結轉研發支出，借管理費用 貸研發支出。
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2020-05-30
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