小楊 追問

2020-05-28 15:43

這是應交增值稅的余額，應該怎樣做帳

郭老師 解答

2020-05-28 15:44

具體的是哪個科目的余額你們有留底嗎？

小楊 追問

2020-05-28 15:47

銷項5.34，進賬95733.5，進賬稅額轉出222.94，所以應交稅費～應交增值稅貸方余額-95505.22

小楊 追問

2020-05-28 15:47

有期末留底95505.22

郭老師 解答

2020-05-28 15:49

你把進項和銷項進項轉出分別結轉的轉出，未交增值稅就可以有負數，就是因為有留底

小楊 追問

2020-05-28 15:52

不懂，怎么做分錄？每月都得轉嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

年末結轉和每個月結轉都可以借應交稅費應交增值稅銷項應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師 解答

2020-05-28 15:53

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。

小楊 追問

2020-05-28 16:07

老師，是這樣做嗎？就是每月把銷項，進賬，進賬稅額轉出轉平余額為0。

小楊 追問

2020-05-28 16:08

這樣應交稅費～應交增值稅余額0，應交稅費～未交增值稅就是借方95505.22為期末留底，對嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:10

你好，對的。

小楊 追問

2020-05-28 16:11

沒有用到轉出未交增值稅這個科目啊

郭老師 解答

2020-05-28 16:13

那你那么用了轉未交增值稅嗎？

小楊 追問

2020-05-28 16:19

我是不是做的不對，應該是這樣的

郭老師 解答

2020-05-28 16:22

是的，最好通過轉出，未交增值稅來做。

小楊 追問

2020-05-28 16:29

進項大于銷項時也要轉嗎？

郭老師 解答

2020-05-28 16:34

你好，都要結轉的。

小楊 追問

2020-05-28 16:54

2018年應交增值稅就有業務，但從未結轉，現在應該怎么辦？

郭老師 解答

2020-05-28 17:01

一塊補上就可以
這個又不涉及損益。