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本月抵扣完剩下得 該交得增值稅，做：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 下月交得時候， 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 對嗎
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2019-03-01
請老師幫忙解答這道分錄題，謝謝！
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。20X1年10月發生下列產品銷售業務，要求編制甲公司的會計分錄(注:甲公司在各收款日才開具增值稅專用發票）
一、8日，采用托收承付結算方式向B公司銷售產品12件，價款120000元，增值稅稅額15600元，用銀行存款代墊運雜費300元，已開具增值稅專用發票，辦妥托收手續。該批商品的實際成本為82000元。在辦妥托收手續后得知，B公司發生財務困難，近期無法支付貨款; B公司承諾將該批產品退回。
二、12日 ，C公司發現上月所購產品有1件存在外觀問題，經協商，丙公司同意給予C公司10%的銷售折讓1000元，以銀行存款支付，開具紅字增值稅專用發票。
三、20日，采用分期付款方式向D公司銷售產品200件，價款2100000元，合同規定分3年收款。該批商品的現銷價格為2000000元。
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2021-07-14
只買了增值稅專用發票，客戶只要增值稅普通發票，是要再去購買增值稅普通發票嗎
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2018-09-27
小規模，稅務局代開的增值稅發票，增值稅直接繳納，不用做一遍，轉出未交增值稅了吧
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2019-07-04
對于銷售方，給客戶開具增值稅普票，是不是和增值稅專用發票都需要繳納增值稅嗎
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2019-01-15
老師您好！建筑行業預收賬款提取預交增值稅，是 借應交稅費-預交增值稅 貸其他應付款
對嗎？月末需要把預交增值稅借方余額調整到應交稅費未交增值稅借方嗎？月末需要計提預交增值稅對應的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準備報三月增值稅的時候發現二月增值稅報錯，在稅務局的網站上看到了二月的增值稅申報表可以更改，請問更改以后的二月應交增值稅的稅款是和新報的三月份應交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
青島順達有限公司2020年1月份發生的經濟業務如下
(1)1月1日,因生產經營需要,從青島海原有限公司購入甲型竹炭1000千克,單價150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發票上注明價款150000元,增值稅19500元,款項已通過轉賬支票付訖。
(2)1月2日,購入辦公用電腦50臺,取得的增值稅普通發票上注明價款20000元,增值稅26000元,款項以轉賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺,單價1500元/臺,單位成本為1000元/臺,開具的增值稅專用發票上注明價款300000元,增值稅39000元,產品已發出,款項已收存銀行。
(4)1月6日,向小規模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過濾網1000米,價款226000元(含增值稅),開具增值稅普通發票,產品已發出,款項已收存銀行。A型過濾網的單位成本為150元/米。
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2021-04-01
青島順達有限公司2020年1月份發生的經濟業務如下
(1)1月1日,因生產經營需要,從青島海原有限公司購入甲型竹炭1000千克,單價150元/千克,作為原材料,取得的增值稅專用發票上注明價款150000元,增值稅19500元,款項已通過轉賬支票付訖。
(2)1月2日,購入辦公用電腦50臺,取得的增值稅普通發票上注明價款20000元,增值稅26000元,款項以轉賬支票支付
(3)1月5日,銷售甲型凈水器給青島鑫華有限公司200臺,單價1500元/臺,單位成本為1000元/臺,開具的增值稅專用發票上注明價款300000元,增值稅39000元,產品已發出,款項已收存銀行。
(4)1月6日,向小規模納稅人青島清泉純凈水公司出售A型過濾網1000米,價款226000元(含增值稅),開具增值稅普通發票,產品已發出,款項已收存銀行。A型過濾網的單位成本為150元/米。
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2022-05-16
現在在做5月的內帳 外帳由于代賬公司還在把遷移社么東西都沒給 那到了報稅期他一直不給我的話，這些外帳發票怎么辦？ 但是現在遷移的話又有問題 往來款大了 估計遷過來的時間已經過了報稅期 稅盤在他哪里的話也報不到呀？現在東西已經交到國稅和地稅了就是一直沒有結果 在估計是往來款大了 現在手上主要獅蝎費用票 銷售的未開票 買的東西也只有送貨單 錢付了 貨到了 但是沒有到票 如果來不及的話可不可易就按著4月的數據填 增值稅那幾張表就
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2017-06-08
跨月作廢的發票 稅款已經繳納了 沒有申請退 留抵之后抵扣 現在增值稅用了之前留抵的費用扣除沒有從銀行存款出 這張憑證如何做？
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2022-04-18
老師，這筆業務是從臺灣三亞公司進口的為什么應付賬款是深圳方城報關公司？另外進口的關稅和進口的增值稅應該是買方深圳快學支付的，這部分費用賣家沒有承擔，為什么還記在應付賬款里呢？記在這里不是多付錢嗎？
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2019-06-08
3 A公司為增值稅的一 般納稅人， 采用般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年 10月份發生的有關業務資料如下:
(1)銷售批商品， 開具的增值稅專用發票上列明的不含稅銷售額為80 000元
(2)銷售批商品，取得含增值稅價款56 500元，另收取包裝物租金6 780元。
(3)銷售設備配件向購買方開具增值稅普通發票，價稅合計13 560元，結算時給予購買方3%的現金折扣。(4)購進生產用鋼材批， 取得增值稅專用發票，發票上注明的價款、稅款分別為60 000元7 800元(5)購進辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發票，發票上注明的價款、稅款分別為20 000元2 600元
(6)擴建職工食堂領用上月購進的生產用鋼材批， 實際成本為30 000元該批鋼材在購進時已取得增值稅專用發票并在當期申報抵扣。
要求:
(1)請列示增值稅-般納稅人采用般計稅方法計算應納稅額的公式。(2分)
(2)計算該公司本月的銷項稅額是多少元? (2分)
(3)計算該公司本月進項稅額的轉出是多少元? (2分)
(4)計算該公司本月可申報抵扣的進項稅額是多少元? (2分)
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2020-07-08
東方公司為一般納稅企業，適用的增值稅率為13%,2021年12月發生下列經濟業務:
(1)12月1日，從銀行借入為期6個月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶。
(2)12月5日，董事會決定將本公司生產的電暖氣作為春節福利發放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，市場銷售價格為每件1000元(不含增值稅)。
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2022-12-08
(6)12月5日，向天宏電子器材廠購進原材料，取得增值稅專用發票，其中，購入鋼坯3000千克，每千克不含稅價99.5元;鋼板2000千克，每千克不含稅價59.5元，鋼坯、鋼板適用的增值稅稅率均為13%，稅額54-275元。材料于當日委托天達物流公司運輸，取得增值稅專用發票，上列運費2.500元，增值稅稅225元。全部款項均以銀行存款于當日支付。
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2022-06-06
12月5日，向天宏電子器材廠購進原材料，取得增值稅專用發票，其中，購入鋼坯3000千克，每千克不含稅價99.5元；鋼板2-000千克，每千克不含稅價59.5元，鋼環、鋼板適用的增值稅稅率均為13%，稅額54275元。材料于當日委托天達物流公司運輸，取得增值稅專用發票，上列運費2.500元，增值稅稅額225元。全部款項均以銀行存款于當日支付。
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2022-06-06
2 甲公司為增值稅一般納稅人，6月3日，持銀行匯票300購入W材料800千克，增值稅專用發票上注明的貨款為216萬元，增值稅稅額為34.56萬元，對方代墊包裝費1.8萬元，材料已驗收入庫，剩余票款退回并存入銀行。該公司為納稅信用等級為B級的企業，直接在當月在公司的防偽稅控系統上進行了增值稅專用發票的掃描認證。
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2022-11-07
關于增值稅這塊 銷項大于進項時 我一直沒在月末結轉到 未交增值稅 要不要緊的啊次月上交增值稅時 我都是 直接 借：應交增值稅/未交增值稅 貸：銀行存款
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2017-01-05
增值稅0元已扣款，想刪除增值稅，重新申報，咨詢是在申報更正操作嗎？
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2019-07-13
老師，個人提供貸款服務交增值稅，怎么不能像小規模，10萬免征增值稅
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2019-06-03
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