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甲公司本年11月生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)納稅額為30000元（以一個月為一個納稅期限），該企業(yè)于本年12月21日實(shí)際繳納稅款（本年12月15日為星期日，12月納稅申報(bào)期限順延至12月16日）。要求：計(jì)算甲企業(yè)因延期納稅而應(yīng)繳納的稅收滯納金。
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2020-03-04
某公司全年（按360天計(jì)算）材料采購量預(yù)計(jì)為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達(dá)正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險(xiǎn)儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點(diǎn)為（ ）噸。
A．80
B．40
C．60
D．100
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2024-05-24
老師，我們這邊享受國家延緩繳款政策，增值稅附加稅所得稅都享受延遲3個月后繳款，比方說2021年10月所屬期的稅費(fèi)次年（2022年2月）才扣稅費(fèi)，。
一、10月增值稅分錄怎么做？
二、年底還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交的稅款嗎？分錄怎么做？
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2022-01-11
遞延所得稅是啥意思？調(diào)整分錄為啥要這樣呢？為啥會計(jì)政策變更只影響賬面價(jià)值，不影響計(jì)稅基礎(chǔ)呢？為啥暫時性差異只影響遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅呢？老師能不能每個問題清楚的給我講解一下，真的不明白
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2020-06-27
我的公司的廠地基是在2013年開始建，當(dāng)年結(jié)工交工，2018年給我們開發(fā)票時我要的專用發(fā)票。但對方公司讓我們重新簽的合同，還有一個工程延期證，把竣工日期延到2018年12月31日。我問下老師如果我的專用發(fā)票回來還可以抵扣嗎
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2018-03-08
2021年預(yù)繳的第四季度所得稅享受了50%稅額延緩到2022年10月份繳納的政策，但是2022年申報(bào)了2021年所得稅匯算清繳后有退稅款，退稅款大于延緩繳納的稅款，這個是要選擇申請退稅還是先抵后退，申請有沒有時間限制？
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2022-04-13
老師您好，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費(fèi)，服務(wù)30年，如果不開票，我收取的費(fèi)用計(jì)入“遞延收益”科目，按期確認(rèn)收入，但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
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2019-07-18
老師，幼兒園賬務(wù)處理，收到的1年的學(xué)費(fèi)，比如說10萬元，借銀行10貸遞延收益10然后再借遞延10/12貸主營業(yè)務(wù)收入10/12對嗎？報(bào)稅做未開票收入，按6%報(bào)，幼兒園屬于生活服務(wù)還是現(xiàn)代服務(wù)，適應(yīng)增值稅加計(jì)扣除嗎
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2019-12-29
我們單位會計(jì)開發(fā)票的時候，會計(jì)把商品規(guī)格開錯了，客戶要求重開。那作廢的這張發(fā)票就浪費(fèi)了嗎？我們是一般納稅人，每月只有十張發(fā)票，每張發(fā)票稅款不能超過一萬。我們會計(jì)說可以順延這張發(fā)票，請問順延是怎么回事呀？
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2017-12-10
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。2018年度利潤總額為3000萬元，應(yīng)納稅所得額為3200萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加160萬元，遞延所得稅負(fù)債增加80萬元，不考慮其他因素，該企業(yè)2018年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為多少萬元？這道題是怎么做的？謝謝。
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2022-03-22
老師，一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)根據(jù)報(bào)關(guān)單延遲開票，延遲確認(rèn)收入，那現(xiàn)在大數(shù)據(jù)比對出來，2022年海關(guān)出口的數(shù)據(jù)比當(dāng)年?duì)I業(yè)收入多了900萬，如果需要補(bǔ)稅的話，需要怎么補(bǔ)，本來是小微企業(yè)，22年累計(jì)利潤123萬多，已交過稅了
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2025-01-09
通常情況提供服務(wù)，無論有沒有開票收款都要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，但我們實(shí)際操作的時候都是票開了再確認(rèn)收入，因?yàn)槲覀兊拈_票情況一直延遲，有時候要延遲半年，審批很困難，如果先交稅確認(rèn)收入，我們就要入不敷出了
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2024-12-17
本來科目是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)抵減貸遞延收益，我不小心把貸方做成了其他收益，然后上月的憑證里其他收益也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，我這個月把憑證修改成了借其他收益貸遞延收益了那現(xiàn)在需要，把上月結(jié)轉(zhuǎn)的那筆紅沖掉嗎
1/1613
2020-06-29
看下材料二，這個訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15，貸以前年度損益調(diào)整15但是答案是借遞延所得稅資產(chǎn)15貸以前年度損益調(diào)整15
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2019-08-24
這道題目第三問，我理解中的分錄應(yīng)該是：
1、成本模式下投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)公允價(jià)值，差額調(diào)整留存收益：
借：投資性房地產(chǎn) 2400
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 840
貸：投資性房地產(chǎn) 2800
盈余公積 44
利潤分配-未分配利潤 396
2、同時資產(chǎn)賬面價(jià)值2400大于計(jì)稅基礎(chǔ)1960，形成應(yīng)納稅暫時性差異：
借：所得稅費(fèi)用 110
貸：遞延所得稅負(fù)債 110
請問老師我的理解是哪里出了問題？謝謝老師
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2020-07-18
老師，我想請問下題資料一，會計(jì)分錄為什么是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:所得稅費(fèi)用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:以前年度損益調(diào)整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調(diào)整這個科目呢？題目中資料一發(fā)生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
請問以前年度收入確認(rèn)多了，資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)有誤，多確認(rèn)收入部分計(jì)入以前年度損益調(diào)整，為什么要增加遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-08-04
A公司采用資產(chǎn)負(fù)債表法進(jìn)行所得稅的處理。2018年實(shí)現(xiàn)利潤總額800萬元，所得稅稅率為25% a公司當(dāng)年職工薪酬超標(biāo)10萬元 以后年度不允許扣除 業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元 以后年度不允許扣除 國債利息收入50萬元 稅法免稅 當(dāng)年購入的公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)截止年末增值了十萬元 遞延所得稅資產(chǎn)與負(fù)債起初無余額 不考慮其他因素 要求：2018年應(yīng)納稅所得額 2018年遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負(fù)債 所得稅費(fèi)用與凈利潤
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2023-12-04
重新編輯，遞延所得稅暫時性差異對整個期間沒有影響所得稅費(fèi)用，從會計(jì)分錄上怎么理解呢？比如一項(xiàng)固定資產(chǎn)管理部門使用，賬面9000，折舊年限稅法2年，會計(jì)3年，殘值0，第一年，形成會計(jì)折舊3000入管理費(fèi)用，稅法認(rèn)可4500，當(dāng)年應(yīng)納稅額調(diào)減1500確定的差異是應(yīng)納稅暫時性差異為1500*20%=300，形成遞延所得稅負(fù)債300。怎么去理解整個期間是沒影響所得稅費(fèi)用的？
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2020-06-12
老師，客戶因?yàn)橐恢睕]有回廠，然后進(jìn)料匯出外匯要延期至少八個月，，這樣有沒有什么問題？？
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2020-04-10
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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