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咨詢一個企業(yè)可彌補虧損年限的問題：一個企業(yè)15年虧損1000萬，可以用16年到21年的利潤彌補，若是在21年企業(yè)申請到高新，可彌補虧損由5年延長到10年，那15年的虧損若是在21年還沒有彌補完，是否可以延長到26年？
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2022-02-16
老師，我們春節(jié)假期都延長了，本來是2月3日上班，現(xiàn)在是2月10日，那2月份算工資的時候，應(yīng)該怎么核算呢？
因為后續(xù)都會有員工請假，那延長的假期，要不要算做出勤天數(shù)？
如果有員工離職，又該如何計算出勤天數(shù)呢？
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2020-02-08
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ?。﹪崱?
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B．40
C．60
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2024-03-17
老師，遞延年金現(xiàn)值系數(shù)，后付年金現(xiàn)值系數(shù)，預(yù)付年金現(xiàn)值系數(shù)，永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)，遞延年金終值系數(shù)，后付年金終值系數(shù)，預(yù)付年金終值系數(shù)，永續(xù)年金終值系數(shù)，解釋一下她們的區(qū)別，我弄得很混亂，通俗易懂地說一下，謝謝您
1/1869
2019-08-30
A公司2019年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為20萬元，年末數(shù)為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2019年度應(yīng)交所得稅為（ ）萬元。
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2020-04-03
1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據(jù)可收回金額，提存貨跌價準備20萬元，所得稅率為25%，作有關(guān)遞延所得稅分錄。
2.某公司2018年發(fā)生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
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2020-05-23
申請延期繳納稅款其中一個申請條件：
當期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。
請問，若公司應(yīng)支付職工工資、社會保險的金額是20萬，但是貨幣余額只有15萬，不夠付
這種情況還可以辦理延期嗎？
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2020-11-17
老師，長投題目，評估被審計單位可辨認凈資產(chǎn)的公允價值，后面帶一句不含遞延所得稅影響，是什么意思，算商譽的時候扣去公允和賬面的差額的25%，如果是含有遞延所得稅呢，是不是就不扣除這個公允和賬面差額了？
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2019-08-06
2015年9月，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費用300萬元，同時沖減了預(yù)計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？
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2018-09-02
遞延所得稅如果來源于損益，那會影響當期的所得稅費用，所得稅費用是企業(yè)當年繳納的所得稅嗎？有個問題沒明白，遞延所得稅既然影響了未來的納稅情況，為啥還要統(tǒng)計到今年呢，是為了未來抵扣或納稅的時候可以平賬嗎？
1/2221
2020-06-15
甲公司本年11月生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)納稅額為30000元（以一個月為一個納稅期限），該企業(yè)于本年12月21日實際繳納稅款（本年12月15日為星期日，12月納稅申報期限順延至12月16日）。要求：計算甲企業(yè)因延期納稅而應(yīng)繳納的稅收滯納金。
1/2596
2020-03-04
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ?。﹪?。
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2024-05-24
老師，我們這邊享受國家延緩繳款政策，增值稅附加稅所得稅都享受延遲3個月后繳款，比方說2021年10月所屬期的稅費次年（2022年2月）才扣稅費，。
一、10月增值稅分錄怎么做？
二、年底還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交的稅款嗎？分錄怎么做？
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2022-01-11
遞延所得稅是啥意思？調(diào)整分錄為啥要這樣呢？為啥會計政策變更只影響賬面價值，不影響計稅基礎(chǔ)呢？為啥暫時性差異只影響遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅呢？老師能不能每個問題清楚的給我講解一下，真的不明白
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2020-06-27
2013年12月25日，甲公司投入使用一套環(huán)保設(shè)備，原始價值為800萬元，預(yù)計使用5年，無凈殘值，甲公司采用直線法計提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，該設(shè)備的預(yù)計使用年限和凈殘值與會計相同，但可以采用加速折舊法計提折舊，甲公司在納稅申報時，按雙倍余額遞減法計列折舊費用。2015年12月31日，甲公司對該設(shè)備計提了90萬元的固定資產(chǎn)減值準備。假定在該設(shè)備使用期間，上列事項是導(dǎo)致甲公司產(chǎn)生暫時性差異的唯一原因：2013年12月31日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額；甲公司每年的應(yīng)納稅所得額均為500萬元，所得稅稅率為25%。要求：（1）編制甲公司遞延所得稅確認表，（2）編制甲公司各年確認所得稅費用的會計分錄。
????????????????遞延所得稅確認表???????????????單位：萬元
項目 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年
固定資產(chǎn)原價
已計提的資產(chǎn)減值準備
會計折舊
期末賬面價值 ?
計稅折舊
期末計稅基礎(chǔ) ?
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債期末余額
當期確認的遞延所得稅負債
遞延所得稅 ?
當期所得稅
所得稅費用
2/3004
2020-06-11
看下材料二，這個訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應(yīng)該是借，應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅15，貸以前年度損益調(diào)整15但是答案是借遞延所得稅資產(chǎn)15貸以前年度損益調(diào)整15
7/801
2019-08-24
這道題目第三問，我理解中的分錄應(yīng)該是：
1、成本模式下投資性房地產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)公允價值，差額調(diào)整留存收益：
借：投資性房地產(chǎn) 2400
投資性房地產(chǎn)累計折舊 840
貸：投資性房地產(chǎn) 2800
盈余公積 44
利潤分配-未分配利潤 396
2、同時資產(chǎn)賬面價值2400大于計稅基礎(chǔ)1960，形成應(yīng)納稅暫時性差異：
借：所得稅費用 110
貸：遞延所得稅負債 110
請問老師我的理解是哪里出了問題？謝謝老師
1/627
2020-07-18
老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:所得稅費用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產(chǎn) 18.75
貸:以前年度損益調(diào)整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調(diào)整這個科目呢？題目中資料一發(fā)生的年度也是以前年度。
1/805
2020-02-09
請問以前年度收入確認多了，資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)有誤，多確認收入部分計入以前年度損益調(diào)整，為什么要增加遞延所得稅資產(chǎn)？
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2020-08-04
A公司采用資產(chǎn)負債表法進行所得稅的處理。2018年實現(xiàn)利潤總額800萬元，所得稅稅率為25% a公司當年職工薪酬超標10萬元 以后年度不允許扣除 業(yè)務(wù)招待費超支20萬元 以后年度不允許扣除 國債利息收入50萬元 稅法免稅 當年購入的公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)截止年末增值了十萬元 遞延所得稅資產(chǎn)與負債起初無余額 不考慮其他因素 要求：2018年應(yīng)納稅所得額 2018年遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅負債 所得稅費用與凈利潤
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2023-12-04
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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