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去年單位虧損，今年盈利。計提企業所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這樣做有問題嗎？
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2019-01-03
老師，麻煩問下公司之前的賬老板說資產負債表調平，前面的會計做了一個：借 實收資本 250000 貸 利潤分配--未分配利潤250000 這樣的會計分錄，但勾稽關系：利潤表凈利潤的本年累計金額=資產負債表未分配利潤不相等 那個分錄可以這樣做嗎？勾稽關系不相等行嗎？她做的資產負債表未分配利潤是-79601.58，利潤表的本年累計金額是-155808.18
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2025-01-02
：精通內賬講義中的業務14內容如下：待審批后分錄如下：借：以前年度損益調整貸：其他應收款借：應交稅費——應交所得稅貸：以前年度損益調整借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整這樣之后以前年度損益調整這個科目有余額啊！問題就是以前年度損益調整科目不該有余額啊
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2017-03-06
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）可以用盈利彌補以前年度虧損，彌補后利潤為虧損的，不交所得稅,請問這個以前年度虧損是指的上一年度的利潤總額嗎？如果上一年度的利潤總額是負數的話是不是可以在本年度給抵扣完為止
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2016-10-09
你好老師，上年度未分配利潤為負數，虧損，匯算清繳后需要補繳所得稅，還沒做匯算清繳，本季度盈利，可以用本季度的稅前利潤彌補上年的虧損后計提本季度的企業所得稅嗎，還是不能稅前彌補，只能根據本季度的利潤總額計提企業所得稅
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2020-04-02
資產負債表未分配利潤起初加利潤表累計數不等未分配利潤期末怎么辦？
調整以前年度損益調整科目，月末結轉損益怎么結轉？
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2020-06-04
老師，應付職工薪酬-福利費金額是應該和管理費用-福利費金額一致嗎？我之前有一部分做了職工福利費通過應付職工薪酬核算
4/3530
2020-06-24
老師你好，3月份利潤表有利潤，但是之前都是虧損狀態，那么企業所得稅的應納稅所得額應該是3月份利潤表中的哪個數據？
1/722
2019-05-06
之前年度，多記了銀行利息，今年發現了，如何做分錄?謝謝！多記了銀行利息收入去年的分錄
借 銀行存款
借 財務費用_利息收入，紅字
1/1942
2022-06-13
我這邊做賬發生了以前年度損益調整，現在資產負債表里面的未分配利潤和利潤分配表里面的未分配利潤不一致，怎么調整
1/1538
2019-06-21
老師，收到一筆利息，借財務費用利息-20，貸銀行存款，這是之前的會計做的，正常的分錄不應該是借銀行存款，貸財務費用利息嗎？
1/775
2019-06-13
老師，23年年終獎忘記在做賬的時候計提，如果是 實行 小企業會計準則是不是
借：應付職工薪酬--年終獎
貸：利潤分配--未分配利潤
如果是會計準則就是：
借：應付職工薪酬--年終獎
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
這樣？
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2024-02-21
請問，由于去年公司暫估成本未分離稅金，本年做了借：應交稅費-進項稅 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 此項調整，未分配利潤貸方有余額，請問，這個需要繳納的所得稅如何體現，是否只影響今年的利潤了
1/737
2020-06-22
所得稅匯算清繳時，招待費調增后，利潤為正數，要補繳所得稅款的會計分錄？老師的回復是：借：以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款需要調增利潤分配嗎?如，借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調整
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2018-05-06
老師，那個經營 利潤所得稅 那個 稅率 用的是 平均 稅率 =所得稅 費用 / 利潤總額 = 22.5/72.5 = 0.3103 然后稅前 經營凈利潤 * 平均 稅率 0.3103 =25.603 算出來才是 經營 利潤所得稅
問一下那個利潤總額為什么不減股利
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2019-05-25
老師我還是從頭跟你說吧，利潤分配了15萬可是忘了記了 15年12月份發現時就在當月結轉損益后，又做了這筆分錄 借：利潤分配-為分配利潤150000 貸：以前年度損益調整150000 （問：這筆分錄是不是應該要在損益結轉前做的？） 所以15年12月份的資產負債表上以前年度損益調整的期末余額是150000（問：這是不是該為0的？），16年1月結轉損益時這筆就自動結轉成了借：以前年度損益調整150000 貸：利潤分配-應付利潤150000，16年1月的資產負債表以前年度損益調整的期末余額就是0了，但是我的
2/711
2016-03-30
老師您好，就是在做內帳的時候，關于稅那一塊計材料成本的時候按價稅合計來計的話豈不是不能反應材料的實際成本，而且我單位是增值稅一般納稅人。
1/510
2014-11-17
稅控盤每年繳納的咨詢費每年都可以全額抵扣增值稅嗎？分錄借：管理費用 貸：銀行存款 ，結轉增值稅:借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額，貸：管理費用，這樣對嗎
1/419
2021-12-09
請問老師
公司員工出差有補助100元，是計入工資薪金放發並繳納個人所得稅嗎?還是可以直接報銷差旅費時，無票直接發放，獲得出差員工的簽字即可?
感謝老師
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2020-05-18
甲公司為一般納稅人，經營家電產品，1月份銷售收入 100萬元，收取包裝物租金 5萬元包裝物押金 1萬元，沒收逾期包裝物押金 2萬元，稅率13%，計算1月份銷項稅額。
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2023-05-16
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