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甲運輸企業為增值稅一般納稅人，2021 年 1 月發生下列經濟業務：
（1）購進運輸用大卡車 2 輛，取得的增值稅專用發票上注明價款 40000 元。
（2）銷售 2013 年 2 月購進的小汽車 1 輛，取得含稅銷售收入 10300 元（未放棄減稅優惠）。
（3）提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款 109000 元，另收取優質服務費 2180 元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款 31800 元。
（5）提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款 116600 元，另收取貨物逾期保管費 21200 元。已知：甲運輸企業上期留抵增值稅稅額 3200 元，取得的增值稅專用發票均在當期申報抵扣。要求：根據上述資料，簡要回答下列問題。
（1）計算該企業當月應確認的增值稅銷項稅額；
（2）計算該企業當月應繳納的增值稅。
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2021-10-07
老師，月末時我結轉增值稅時，做的是借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅，次月繳納時，借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款這樣的分錄，對嗎？
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2019-12-13
本月抵扣完剩下得 該交得增值稅，做：借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 下月交得時候， 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 對嗎
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2019-03-01
A公司準備自行建造一座廠房。購入工程物資一批，價款為500,000.00元，增值稅額為85,000.00元，款項用銀行存款支付。 大家好，請教一下什么情況下增值稅計入工程物資什么情況下計入應交稅費
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2016-05-24
紅字增值稅專用發票用認證嗎
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2017-07-07
費用怎么抵扣增值稅專用發票
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2023-02-20
增值稅專用發票跨年可以用嗎
1/1980
2020-04-29
增值稅專用發票有破損能用嗎
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2019-05-09
增值稅專用發票作廢用做賬嗎？
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2017-06-19
關于增值稅這塊 銷項大于進項時 我一直沒在月末結轉到 未交增值稅 要不要緊的啊次月上交增值稅時 我都是 直接 借：應交增值稅/未交增值稅 貸：銀行存款
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2017-01-05
夠買稅控盤分錄怎么管理費用就過下帳，付錢了公司不是有支出嗎不是應該利潤表有反應嗎，分錄到最后是借 應交稅費-增值稅（減免稅款） 貸 銀行存款 是出口退稅企業，增值稅本來就不抵抗的，也是免增值稅的
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2017-04-21
25日，從廣州愛普公司采購香精，取得增值稅專用發票上注明的價款是26000元，增值稅額3380元，款項尚未支付。另以現金支付運雜費 260元，取得增值稅普通發票，材料已驗收入庫。(明細科目相同的項，其金額必須合并)
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2022-05-30
某企業為增值稅一般納稅企業，本月發生的涉及稅費業務如下：
1.用銀行存款交納上月增值稅35000元，消費稅5000元，城建稅2800元，教育費附加1200元。
2.本月銷售應稅消費品一批，增值稅專用發票注明售價50000元，增值稅6500元，消費稅稅率為10%，該批商品成本為36000元，款項已收存銀行。（3個分錄）
3.購進材料一批，增值稅專用發票為買價100000元，增值稅13000元，運輸業增值稅發票運費我4000元，增值稅360元，材料已經按實際成本驗收入庫，全部款項均已通過銀行轉賬支付。
4.根據“應交稅費—應交增值稅明細賬”記錄，本月“銷項稅額”合計為180000元，“進項稅額轉出”合計為5000元，“進項稅額”合計為120000元，假設沒有其他項目發生額，要求計算并結轉本月應交未交增值稅。
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2020-06-22
東方公司為一般納稅企業，適用的增值稅率為13%,2021年12月發生下列經濟業務:
(1)12月1日，從銀行借入為期6個月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶。
(2)12月5日，董事會決定將本公司生產的電暖氣作為春節福利發放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，市場銷售價格為每件1000元(不含增值稅)。
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2022-12-08
老師您好！建筑行業預收賬款提取預交增值稅，是 借應交稅費-預交增值稅 貸其他應付款
對嗎？月末需要把預交增值稅借方余額調整到應交稅費未交增值稅借方嗎？月末需要計提預交增值稅對應的城建稅等嗎？
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2019-08-07
四月準備報三月增值稅的時候發現二月增值稅報錯，在稅務局的網站上看到了二月的增值稅申報表可以更改，請問更改以后的二月應交增值稅的稅款是和新報的三月份應交增值稅稅款是一同劃走的么
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2020-04-15
開具紅字增值稅專用發票信息表是不是開具紅字增值稅專用發票通知單
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2015-12-01
1， 臥龍公司2012年10月8日購入不需用安裝的機器設備，增值稅專用發票列明價款100000元，增值稅率17%，增值稅額17000元，價稅合計117000元，全部貨款簽發轉賬支票付訖，設備交付使用。
2， 臥龍公司2012年10月3日準備建造廠房一幢，購入工程物資一批，增值稅專用發票注明買價300000元，增值稅額51000元，貨款351000元，用銀行存款付訖，物資驗收。
3， 10月6日開始施工建造，全部工程物資陸續領用完畢。
4， 用銀行存款陸續支付各種與工程有關的費用20000元。應付工人工資50000元。
5， 】12月10日工程完工驗收交付使用，竣工前應支付為工程所借款項的利息費用3500元。
6， 12月10日工程完工驗收交付使用時，將多余物資轉作企業存貨，實際成本11700元，材料驗收入庫。
7， 某企業建造廠房一幢，由某建筑公司承建，先后用銀行存款支付預付工程款150000元，陸續支付進度款850000元。工程完工結算全部工程款項1120000元。
這是好幾道題完成固定資產增加的核算會計分錄
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2020-03-03
只買了增值稅專用發票，客戶只要增值稅普通發票，是要再去購買增值稅普通發票嗎
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2018-09-27
小規模，稅務局代開的增值稅發票，增值稅直接繳納，不用做一遍，轉出未交增值稅了吧
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2019-07-04
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