欣然 追問

2019-12-13 15:43

嗯！軟件里沒有轉出未交增值稅，我也沒有增設，那老師，是不是轉出未交增值稅這個科目就會一直是借方余額，對嗎？

莊老師 解答

2019-12-13 15:45

你好，是的，轉出未交增值稅這個科目就會一直是借方

欣然 追問

2019-12-13 15:50

我這個月做了一張進項稅額轉出的憑證，老師幫看一下對嗎？

莊老師 解答

2019-12-13 15:52

你好，借主營業務成本，貸應交稅費－－應交增值稅（進項稅額轉出）

欣然 追問

2019-12-13 15:58

軟件里現成的就是這樣的，這個問題應該不是很大吧？所以我如果要看今年合計所交增值稅的話，除了看可以看應交稅費-未交增值稅的合計額，還可以看應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的借方合計額，是吧？

莊老師 解答

2019-12-13 16:00

你好，是的，是這樣的，

欣然 追問

2019-12-13 16:02

那平時進銷項稅額都不用管它，是嗎？年底呢？需要清理嗎？

欣然 追問

2019-12-13 16:03

我是一個會計新手，麻12月底結賬了，我需要注意些什么？計提哪些費用嗎？之前會計好像都沒有計提

莊老師 解答

2019-12-14 07:45

應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須結平各明細科目。結轉進項稅額：借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅；貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）；結轉銷項稅額：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費一一應交增值稅一一轉出未交增值稅 根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借方或貸方。若“應交稅費——未交 增值稅”科目借方有余額為預留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時：借：應交稅費——未交增值稅； 貸：銀行存款。