;)
老師，我們春節假期都延長了，本來是2月3日上班，現在是2月10日，那2月份算工資的時候，應該怎么核算呢？
因為后續都會有員工請假，那延長的假期，要不要算做出勤天數？
如果有員工離職，又該如何計算出勤天數呢？
3/2803
2020-02-08
某公司全年（按360天計算）材料采購量預計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產生較大損失，公司按照延誤天數2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ）噸。
A．80
B．40
C．60
D．100
1/263
2024-03-17
老師，遞延年金現值系數，后付年金現值系數，預付年金現值系數，永續年金現值系數，遞延年金終值系數，后付年金終值系數，預付年金終值系數，永續年金終值系數，解釋一下她們的區別，我弄得很混亂，通俗易懂地說一下，謝謝您
1/1869
2019-08-30
A公司2019年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負債年初數為20萬元，年末數為30萬元，遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末數為10萬元。適用的企業所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2019年度應交所得稅為（ ）萬元。
1/4623
2020-04-03
1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據可收回金額，提存貨跌價準備20萬元，所得稅率為25%，作有關遞延所得稅分錄。
2.某公司2018年發生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
1/1212
2020-05-23
申請延期繳納稅款其中一個申請條件：
當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。
請問，若公司應支付職工工資、社會保險的金額是20萬，但是貨幣余額只有15萬，不夠付
這種情況還可以辦理延期嗎？
1/1581
2020-11-17
老師，長投題目，評估被審計單位可辨認凈資產的公允價值，后面帶一句不含遞延所得稅影響，是什么意思，算商譽的時候扣去公允和賬面的差額的25%，如果是含有遞延所得稅呢，是不是就不扣除這個公允和賬面差額了？
2/3763
2019-08-06
2015年9月，甲公司以銀行存款支付產品保修費用300萬元，同時沖減了預計負債年初貸方余額200萬元。2015年年末，保修期結束，甲公司不再預提保修費。分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。保修費遞延所得稅怎么理解？
1/5125
2018-09-02
遞延所得稅如果來源于損益，那會影響當期的所得稅費用，所得稅費用是企業當年繳納的所得稅嗎？有個問題沒明白，遞延所得稅既然影響了未來的納稅情況，為啥還要統計到今年呢，是為了未來抵扣或納稅的時候可以平賬嗎？
1/2221
2020-06-15
甲公司本年11月生產經營增值稅應納稅額為30000元（以一個月為一個納稅期限），該企業于本年12月21日實際繳納稅款（本年12月15日為星期日，12月納稅申報期限順延至12月16日）。要求：計算甲企業因延期納稅而應繳納的稅收滯納金。
1/2596
2020-03-04
某公司全年（按360天計算）材料采購量預計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產生較大損失，公司按照延誤天數2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ）噸。
A．80
B．40
C．60
D．100
1/258
2024-05-24
老師，我們這邊享受國家延緩繳款政策，增值稅附加稅所得稅都享受延遲3個月后繳款，比方說2021年10月所屬期的稅費次年（2022年2月）才扣稅費，。
一、10月增值稅分錄怎么做？
二、年底還需要結轉未交的稅款嗎？分錄怎么做？
3/1342
2022-01-11
遞延所得稅是啥意思？調整分錄為啥要這樣呢？為啥會計政策變更只影響賬面價值，不影響計稅基礎呢？為啥暫時性差異只影響遞延所得稅，不影響應交所得稅呢？老師能不能每個問題清楚的給我講解一下，真的不明白
3/1711
2020-06-27
我的公司的廠地基是在2013年開始建，當年結工交工，2018年給我們開發票時我要的專用發票。但對方公司讓我們重新簽的合同，還有一個工程延期證，把竣工日期延到2018年12月31日。我問下老師如果我的專用發票回來還可以抵扣嗎
2/316
2018-03-08
2021年預繳的第四季度所得稅享受了50%稅額延緩到2022年10月份繳納的政策，但是2022年申報了2021年所得稅匯算清繳后有退稅款，退稅款大于延緩繳納的稅款，這個是要選擇申請退稅還是先抵后退，申請有沒有時間限制？
1/444
2022-04-13
老師您好，我是供暖企業一次性向開發商收取配套費，服務30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認收入，但現在開發商要求我們開具發票，開發票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
2/850
2019-07-18
老師，幼兒園賬務處理，收到的1年的學費，比如說10萬元，借銀行10貸遞延收益10然后再借遞延10/12貸主營業務收入10/12對嗎？報稅做未開票收入，按6%報，幼兒園屬于生活服務還是現代服務，適應增值稅加計扣除嗎
3/1214
2019-12-29
我們單位會計開發票的時候，會計把商品規格開錯了，客戶要求重開。那作廢的這張發票就浪費了嗎？我們是一般納稅人，每月只有十張發票，每張發票稅款不能超過一萬。我們會計說可以順延這張發票，請問順延是怎么回事呀？
1/771
2017-12-10
某企業適用的所得稅稅率為25%。2018年度利潤總額為3000萬元，應納稅所得額為3200萬元，遞延所得稅資產增加160萬元，遞延所得稅負債增加80萬元，不考慮其他因素，該企業2018年應確認的所得稅費用為多少萬元？這道題是怎么做的？謝謝。
2/2602
2022-03-22
老師，一般納稅人外貿出口企業根據報關單延遲開票，延遲確認收入，那現在大數據比對出來，2022年海關出口的數據比當年營業收入多了900萬，如果需要補稅的話，需要怎么補，本來是小微企業，22年累計利潤123萬多，已交過稅了
6/74
2025-01-09
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
