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請問計提本季度企業所得稅是按按本年利潤-已前季度交的企稅計提，可是我這個月用了利潤分配-未分配利潤這個科目，因為是往年有一筆費用沒有入賬，今年做到賬里了，借：利潤分配-未分配利潤 貨：其他應付款的，那我現在計提本季企稅還是按本年利潤-已前季度交的企稅計提還是按財務報表中的未分配利潤科目計提？
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2021-10-11
息稅前利潤1000萬元
長期債券400萬（此債券為南萬集團2015年12月20日發行，三年期，利率8%）
2016年報表及附注中獲知:
財務費用50萬
所得稅稅率18%
普通股股數1850萬股，無優先股
王剛2017年6月1購入南萬集團的股票。
估值方法 稅前利潤（萬元） 稅后利潤（萬元） 每股收益（元/股）
計算:
用長期債券利息估算利息費用
用財務費用估算利息費用
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2022-05-20
公司在上海青浦注冊了兩家個人獨資企業公司，現在有進入“信息咨詢費150萬”，“服務費150萬”合計300萬，給對方開3%的增值稅專用發票，而我們公司沒有任何進項抵扣 ，老板想交完所有稅后，把利潤轉出來，但我就是不知道這個稅除了3個點的增值稅要交，還有什么稅要交？
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2019-01-24
20年的憑證，摘要：報銷19年的發票費用，現在2020年反結賬了。是否做以下分錄
借 管理費用帶-1000
借： 以前年度損益調整 1000
借 未分配利潤1000
貸 以前年度損益調整1000
還有，要做影響所得稅的分錄？怎么做？
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2021-03-12
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
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2021-04-11
用了 以前年度損益調整 科目之后，資產負債表與利潤表的勾稽關系不等，有的老師說 需要重新調整財務報表，也有的老師說不用調整，到底咋辦才合適呢？
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2023-04-14
率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規定，與產品售后服務相關的費用在實際發生時允許稅前扣除。2022年年末“預計負債”科目余額為500萬元(因計提產品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產”余額為125萬元
1/523
2024-01-17
老師，去年的研發支出-費用化支出忘記結轉，通過以前年度損益調整后，資產負債表和利潤表鉤稽關系不相等了怎么辦？我需要去稅局調整上年報表還是說匯算清繳時調整即可
2/835
2022-04-20
請教大家一下，收到上一年度企業所得稅退稅，做了以前年度損益調整分錄，但資產負債表和利潤表中的未分配利潤不相等了，要怎么調整呢？
1/1974
2020-12-09
老師您好！19年有筆費用暫估多了，2020年5月匯算清繳前發票沒來。我做了以前年度損益調整，現在導致我資產負債表和利潤表不平。如果我把這個以前年度損益調整的金額反應到資產負債表的今年一季度報表里上年期末余額，那我19年年末的期末余額又和我今年一季度里的上年期末余額不一樣了，該怎么在報表里面正確反應呢？
1/885
2020-11-20
老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表營業利潤下面有多了一項數據，加：以前年度損益調整這一行也有金額了，正常嗎？但是報給統計局的報表，資產財務狀況表中沒有以前年度損益調整這一項，那么這一行的數據需要填入哪兒呢？
5/26
2025-06-12
老師您好，我想問下我公司的賬之前很亂，以前年度的管理費用有少計多計的問題，我調賬做了以前年度損益調整科目，有兩個月做了以前年度損益調整科目，但是沒有將以前年度損益調整科目余額結轉利潤分配科目里，直接做了結轉損益結轉到了本年利潤，現在如何改過來？
1/634
2020-07-08
老師，請問，之前的會計前兩年年末都沒有結轉未分配利潤，現在我要和2022年的一起結轉嘛，還是怎么弄
1/168
2023-02-07
公司已經連續虧損4年，去年是第五年有盈利，已經彌補了以前虧損，今年第6年還能彌補以前虧損嗎
1/2182
2019-03-05
老師，請問公司前面1-10月份虧損，然后到了11月有了營利，前面月份的工資費用還能用來抵所得稅嗎
2/726
2016-11-18
老師，請問有一筆管理費用18萬元需要做以前年度損益調整，減少以前年度利潤，具體幾愛筆分錄怎么寫？
1/684
2020-01-20
老師，企業所得稅匯算清繳前利潤-46000多，之后-45000多，分錄咋調?小規模納稅人人，沒有以前年度損益調整科目
1/762
2019-05-06
老師好，本來資產負債表與利潤表是有勾稽關系的，期初未分配利潤加上當期的凈利潤等于期末未分配利潤，但是當賬務處理里面有以前年度調整損益后，勾稽關系就對不上了，剛好差額就是以前年度調整損益的金額，請問這樣正常嗎？
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2021-06-16
公司補記了一筆去年的銷售，交了增值稅和罰款。1、借：應收賬款 貸：應交稅費--增值稅檢查調整 貸:以前年度損益調整結轉時借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤 2、成本的帳務處理 借：以前年度損益調整 貸：庫存商品 結轉時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 3、補交稅金和罰款借：應交稅費--增值稅檢查調整 營業外支出貸：銀行存款 我
3/1809
2017-06-02
：精通內賬講義中的業務14內容如下：待審批后分錄如下：借：以前年度損益調整貸：其他應收款借：應交稅費——應交所得稅貸：以前年度損益調整借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整這樣之后以前年度損益調整這個科目有余額啊！問題就是以前年度損益調整科目不該有余額啊
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2017-03-06
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