請問計提本季度企業所得稅是按按本年利潤-已前季度交的企稅計提，可是我這個月用了利潤分配-未分配利潤這個科目，因為是往年有一筆費用沒有入賬，今年做到賬里了，借：利潤分配-未分配利潤貨：其他應付款的，那我現在計提本季企稅還是按本年利潤-已前季度交的企稅計提還是按財務報表中的未分配利潤科目計提？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2021-10-11 17:13

如果說你是當年的，就用所得稅費用，如果說是之前年度的，就用這個未分配利潤。

水中的小鳥追問

2021-10-11 17:30

老師，計提數據，取數、是在7-9月（賬在這個里面做，（我的理解是，記賬玩結轉，資產負債表里面未分配利潤，期末數來計提，-已經交的款，就等于本期交的所得稅嗎？因為我是在今年8月我補開20年和19年的租金（放到未分配利潤）需要更正之前的稅局匯算報表那這樣我計提稅金賬務是在第3季度記賬的所以我就覺得有點怪？

陳詩晗老師解答

2021-10-11 17:34

你的意思就是說你今年補了之前年度的那個租金，那么這個所得稅有一部分就是之前年度的，是這個意思嗎。

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