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請教大家一下，收到上一年度企業(yè)所得稅退稅，做了以前年度損益調(diào)整分錄，但資產(chǎn)負債表和利潤表中的未分配利潤不相等了，要怎么調(diào)整呢？
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2020-12-09
率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。2022年年末“預(yù)計負債”科目余額為500萬元(因計提產(chǎn)品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬元
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2024-01-17
老師您好！19年有筆費用暫估多了，2020年5月匯算清繳前發(fā)票沒來。我做了以前年度損益調(diào)整，現(xiàn)在導(dǎo)致我資產(chǎn)負債表和利潤表不平。如果我把這個以前年度損益調(diào)整的金額反應(yīng)到資產(chǎn)負債表的今年一季度報表里上年期末余額，那我19年年末的期末余額又和我今年一季度里的上年期末余額不一樣了，該怎么在報表里面正確反應(yīng)呢？
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2020-11-20
老師，因本月有匯算清繳補交企業(yè)所得稅，所以損益表營業(yè)利潤下面有多了一項數(shù)據(jù)，加：以前年度損益調(diào)整這一行也有金額了，正常嗎？但是報給統(tǒng)計局的報表，資產(chǎn)財務(wù)狀況表中沒有以前年度損益調(diào)整這一項，那么這一行的數(shù)據(jù)需要填入哪兒呢？
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2025-06-12
丙企業(yè)購入虹橋公司 1 月1日發(fā)行的 5年期債券作為持有至到期的“債券投資”入賬。該傳券面值 10萬元，購價 12 萬元，票面利率 10%，實際利率5.38%。每年7月1日和1月1日付息。要求計算兩企業(yè)：
1. 1 月1日購入債券記入“債券投資”賬戶的金額，
2. ?當年7月1日獲取的“投資收益”
3. ?當年債權(quán)投資收益率（所得稅率 25%精確到0.01%)
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2023-11-11
以前年度損益調(diào)整，年報的時候怎么操作？
1，今年有一筆以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)后增加了未分配利潤
借：預(yù)收賬款 1
貸：以前年度損益調(diào)整 1
借：以前年度損益調(diào)整 1
貸：未分配利潤 1
請問年報企業(yè)所得稅的時候，需要怎么操作，這個是用來彌補以前年度虧損的，在年報上怎么體現(xiàn)？
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2022-05-18
以前年度損益調(diào)整，年報的時候怎么操作？
1，今年有一筆以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)后增加了未分配利潤
借：預(yù)收賬款 1
貸：以前年度損益調(diào)整 1
借：以前年度損益調(diào)整 1
貸：未分配利潤 1
請問年報企業(yè)所得稅的時候，需要怎么操作，這個是用來彌補以前年度虧損的，在年報上怎么體現(xiàn)？
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2022-05-18
請問計提本季度企業(yè)所得稅是按按本年利潤-已前季度交的企稅計提，可是我這個月用了利潤分配-未分配利潤這個科目，因為是往年有一筆費用沒有入賬，今年做到賬里了，借：利潤分配-未分配利潤 貨：其他應(yīng)付款的，那我現(xiàn)在計提本季企稅還是按本年利潤-已前季度交的企稅計提還是按財務(wù)報表中的未分配利潤科目計提？
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2021-10-11
息稅前利潤1000萬元
長期債券400萬（此債券為南萬集團2015年12月20日發(fā)行，三年期，利率8%）
2016年報表及附注中獲知:
財務(wù)費用50萬
所得稅稅率18%
普通股股數(shù)1850萬股，無優(yōu)先股
王剛2017年6月1購入南萬集團的股票。
估值方法 稅前利潤（萬元） 稅后利潤（萬元） 每股收益（元/股）
計算:
用長期債券利息估算利息費用
用財務(wù)費用估算利息費用
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2022-05-20
老師，請問，之前的會計前兩年年末都沒有結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，現(xiàn)在我要和2022年的一起結(jié)轉(zhuǎn)嘛，還是怎么弄
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2023-02-07
公司已經(jīng)連續(xù)虧損4年，去年是第五年有盈利，已經(jīng)彌補了以前虧損，今年第6年還能彌補以前虧損嗎
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2019-03-05
老師，請問公司前面1-10月份虧損，然后到了11月有了營利，前面月份的工資費用還能用來抵所得稅嗎
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2016-11-18
老師，請問有一筆管理費用18萬元需要做以前年度損益調(diào)整，減少以前年度利潤，具體幾愛筆分錄怎么寫？
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2020-01-20
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳前利潤-46000多，之后-45000多，分錄咋調(diào)?小規(guī)模納稅人人，沒有以前年度損益調(diào)整科目
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2019-05-06
老師您好，我想問下我公司的賬之前很亂，以前年度的管理費用有少計多計的問題，我調(diào)賬做了以前年度損益調(diào)整科目，有兩個月做了以前年度損益調(diào)整科目，但是沒有將以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配科目里，直接做了結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，現(xiàn)在如何改過來？
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2020-07-08
：精通內(nèi)賬講義中的業(yè)務(wù)14內(nèi)容如下：待審批后分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)收款借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸：以前年度損益調(diào)整借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整這樣之后以前年度損益調(diào)整這個科目有余額啊！問題就是以前年度損益調(diào)整科目不該有余額啊
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2017-03-06
老師好，本來資產(chǎn)負債表與利潤表是有勾稽關(guān)系的，期初未分配利潤加上當期的凈利潤等于期末未分配利潤，但是當賬務(wù)處理里面有以前年度調(diào)整損益后，勾稽關(guān)系就對不上了，剛好差額就是以前年度調(diào)整損益的金額，請問這樣正常嗎？
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2021-06-16
公司補記了一筆去年的銷售，交了增值稅和罰款。1、借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 貸:以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)時借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 2、成本的帳務(wù)處理 借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 3、補交稅金和罰款借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 營業(yè)外支出貸：銀行存款 我
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2017-06-02
息稅前利潤1000萬元
長期債券400萬（此債券為南萬集團2015年12月20日發(fā)行，三年期，利率8%）
2016年報表及附注中獲知:
財務(wù)費用50萬
所得稅稅率18%
普通股股數(shù)1850萬股，無優(yōu)先股
王剛2017年6月1購入南萬集團的股票。
估值方法 稅前利潤（萬元） 稅后利潤（萬元） 每股收益（元/股）
用長期債券利息估算利息費用
用財務(wù)費用估算利息費用
1/1202
2021-06-05
去年單位虧損，今年盈利。計提企業(yè)所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設(shè)200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設(shè)20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業(yè)外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅這樣做有問題嗎？
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2019-01-03
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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