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老師，你好，我們公司是一般納稅人，想問下工商年報的納稅總額應該看應交稅費的哪個科目，是看應交稅費，未交增值稅的借方嗎再加上稅金及附加的借方總和嗎？
1/561
2021-03-26
就是，我結轉了銷項稅額，進項稅額，：借：應交稅費未交增值稅
貸：應交稅費進項稅額
借：應交稅費銷項稅額
貸：應交稅費未交增值稅
實際付的時候：
借：應交稅費未交增值稅
貸：銀行存款
其余科目都平了我的增值稅進項留底還有7000多我做了繳納稅款這個分錄后，為什么應交稅費這個總科目底下就把我交的稅款1000多加上了7000多留底合計8000多但是我留底只有7000多這個怎么回事
1/366
2021-09-14
應交稅費-未交增值稅這個科目有余額，但是稅款已經繳納，要怎么平賬呢
1/2332
2019-02-26
老師，應交稅費-未交增值稅，在借方有余額，是說明下個月還可以抵的對吧
1/286
2023-04-21
企業這么做進項稅額轉出是什么意思啊
借：應交稅金－進項稅額
貸：應交稅金－進項稅額轉出
結轉時
借：應交稅金－進項稅額轉出
貸：應交稅金－未交增值稅 按道理應該這樣做的吧 求問老師
4/599
2016-11-30
生產、生活性服務業納稅人取得資產或接受勞務時，應當按照《增值稅會計處理規定》的相關規定對增值稅相關業務進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。 如果不交稅的話這個賬怎么處理
1/1203
2019-05-06
8月份收到專票全部認證，但進項稅額比銷項稅額大。我做了下面的分錄。借：應交增值稅-銷項稅額（3級科目）8100
應交增值稅-未交增值稅60000
貸：應交增值稅-銷項稅額（3級）68100
不知道有沒有錯，9月份銷項還是大于進項請問我本月需要怎么做賬務處理。沒有增值稅是不是附加稅也不用計提了
1/489
2019-10-11
你好，請問應交稅費-進項稅額轉出。
這個科目借方和貸方各表示什么呢？
在發生轉出的時候，記貸方。在結轉到未交增值稅時記借方嗎？
1/1515
2021-03-03
老師，新接手一家公司，之前的會計做增值稅這一塊沒有在月末把進項和銷項余額轉到未交增值稅，她就做了進項和銷項的分錄，然后繳納增值稅的時候直接借方已交稅金，現在期末余額是這樣的，進項稅額971542.83，銷項稅額1282937.8，已交稅金316974.57，我改怎么調整才最好，8月份留抵了7135.66，麻煩解答仔細一點，謝謝
1/656
2019-09-20
老師，2024年8月做的一筆進項稅額轉出，當時做的借：利潤分配-未分配利潤 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 100
現在資產負債表的未分配利潤期末數減期初數和凈利潤的差額就是100，這樣是對的嗎，需要做什么處理嗎
2/58
2025-01-14
每個月月末結轉，除了結轉銷售成本，結轉增值稅未交增值稅之外，借：本年利潤 貸：費用，借：收入 貸：本年利潤，這個結轉之后，還要不要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 這一步呢？另外所得稅費用完結轉嗎？在未分配利潤后面再結轉？
1/727
2021-05-20
未開發票銷售 已收到貨款 怎么做分錄？之前分錄是做按未開票銷售 借：應收賬款 貸：主營業務收入。 應交稅金-未交增值稅
1/1234
2019-10-02
老師，如下記賬可以嗎？
在“應交稅費-應交增值稅”下增設“待抵扣進項稅額”明細。
1、未抵扣時
借：原材料等科目
應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
貸：應付賬款、銀行存款級科目
2、認證抵扣時
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
3、確認不能抵扣時
借：原材料、主營業務成本等科目
貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（銷）
貸：應交稅費-應交增值稅（進）
應
2/1065
2016-09-29
這筆進項暫未勾選，是不是應該先記錄：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
7/216
2024-04-29
應交稅費-未交增值稅，最后是負數，怎么處理呢，因為沒有計提，直接繳納的。
1/723
2023-03-14
老師，小規模納稅人季度未達到起征點，有在國稅代開增值稅專用發票并預交了增值稅，那地稅的附加稅也要交嗎？
3/885
2016-10-11
去年開了一張發票，因為項目未完工，未確認收入，對方也未回款。開票當月已交增值稅。企業所得稅在2016年需要交納嗎?
1/1717
2017-07-20
老師，增值稅納稅申報表主表，第25行=第27行=第30行，和賬上哪個數，能對上？是應交稅費_未交增值稅的期初余額嗎？
1/1565
2020-08-04
小規模，收入的稅額可以直接入未交增值稅么？如果不能入應交增值稅的話不能直接選，底下有明細科目，怎么做？
1/1159
2018-09-10
小規模納稅人仍是一季主營收入大于九萬按3%交增值稅嗎未達就不交？
1/424
2018-10-16
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