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老師，如下記賬可以嗎？
在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項稅額”明細(xì)。
1、未抵扣時
借：原材料等科目
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅）
貸：應(yīng)付賬款、銀行存款級科目
2、認(rèn)證抵扣時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅）
3、確認(rèn)不能抵扣時
借：原材料、主營業(yè)務(wù)成本等科目
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅）
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）
應(yīng)
2/1065
2016-09-29
應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目有余額，但是稅款已經(jīng)繳納，要怎么平賬呢
1/2332
2019-02-26
老師，應(yīng)交稅費-未交增值稅，在借方有余額，是說明下個月還可以抵的對吧
1/286
2023-04-21
未開發(fā)票銷售 已收到貨款 怎么做分錄？之前分錄是做按未開票銷售 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅金-未交增值稅
1/1234
2019-10-02
老師，比如現(xiàn)在是4月1號了，我開始申報增值稅和其他稅種，同時繳納各種稅款，繳納稅款的時候應(yīng)該填寫記賬憑證：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
那這張記賬憑證我是裝訂在3月份的憑證里，還是裝訂在4月份的憑證里面？
1/334
2020-04-01
老師“生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目?！边@個會計分錄不明白呢
1/953
2019-04-19
老師，你好，我們公司是一般納稅人，想問下工商年報的納稅總額應(yīng)該看應(yīng)交稅費的哪個科目，是看應(yīng)交稅費，未交增值稅的借方嗎再加上稅金及附加的借方總和嗎？
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2021-03-26
將預(yù)付款100萬，轉(zhuǎn)入長期待攤費用，按60個月來攤，分錄點做
1/1302
2017-12-21
這筆進(jìn)項暫未勾選，是不是應(yīng)該先記錄：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項
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2024-04-29
應(yīng)交稅費-未交增值稅，最后是負(fù)數(shù)，怎么處理呢，因為沒有計提，直接繳納的。
1/723
2023-03-14
去年開了一張發(fā)票，因為項目未完工，未確認(rèn)收入，對方也未回款。開票當(dāng)月已交增值稅。企業(yè)所得稅在2016年需要交納嗎?
1/1717
2017-07-20
每個月月末結(jié)轉(zhuǎn)，除了結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交增值稅之外，借：本年利潤 貸：費用，借：收入 貸：本年利潤，這個結(jié)轉(zhuǎn)之后，還要不要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 這一步呢？另外所得稅費用完結(jié)轉(zhuǎn)嗎？在未分配利潤后面再結(jié)轉(zhuǎn)？
1/727
2021-05-20
小規(guī)模納稅人仍是一季主營收入大于九萬按3%交增值稅嗎未達(dá)就不交？
1/424
2018-10-16
年末應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額，年結(jié)是軟件是否要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)？
1/1012
2019-01-16
老師，小規(guī)模納稅人季度未達(dá)到起征點，有在國稅代開增值稅專用發(fā)票并預(yù)交了增值稅，那地稅的附加稅也要交嗎？
3/885
2016-10-11
老師，增值稅納稅申報表主表，第25行=第27行=第30行，和賬上哪個數(shù)，能對上？是應(yīng)交稅費_未交增值稅的期初余額嗎？
1/1565
2020-08-04
小規(guī)模，收入的稅額可以直接入未交增值稅么？如果不能入應(yīng)交增值稅的話不能直接選，底下有明細(xì)科目，怎么做？
1/1159
2018-09-10
企業(yè)這么做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思啊
借：應(yīng)交稅金－進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅金－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：應(yīng)交稅金－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅 按道理應(yīng)該這樣做的吧 求問老師
4/599
2016-11-30
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。 如果不交稅的話這個賬怎么處理
1/1203
2019-05-06
8月份收到專票全部認(rèn)證，但進(jìn)項稅額比銷項稅額大。我做了下面的分錄。借：應(yīng)交增值稅-銷項稅額（3級科目）8100
應(yīng)交增值稅-未交增值稅60000
貸：應(yīng)交增值稅-銷項稅額（3級）68100
不知道有沒有錯，9月份銷項還是大于進(jìn)項請問我本月需要怎么做賬務(wù)處理。沒有增值稅是不是附加稅也不用計提了
1/489
2019-10-11
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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