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房地產企業銷售已完工未進行土增清算的房產，現不用預交增值稅了，本月抵減后也不用交增值稅，土地增值稅預征為（預收款-應預交的增值稅）*預征率。如果本月收款50萬元，應預征的士地增值稅為（50萬-0）*0.015的結果嗎？謝謝！
1/494
2023-03-15
就是認證了發票，現在要把進項稅轉出，
現在進項稅額轉出有余額，月底到了，把這個余額轉到哪兒？未交增值稅？
再從轉出未交轉到未交？
1/796
2016-12-28
房地產企業銷售已完工未進行土增清算的房產，現不用預交增值稅了，本月抵減后也不用交增值稅，土地增值稅預征為（預收款-應預交的增值稅）*預征率。如果本月收款50萬元，應預征的士地增值稅為（50萬-0）*0.015的結果嗎？謝謝！
1/210
2022-04-07
老師，比如現在是4月1號了，我開始申報增值稅和其他稅種，同時繳納各種稅款，繳納稅款的時候應該填寫記賬憑證：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
那這張記賬憑證我是裝訂在3月份的憑證里，還是裝訂在4月份的憑證里面？
1/334
2020-04-01
老師“生產、生活性服務業納稅人取得資產或接受勞務時，應當按照《增值稅會計處理規定》的相關規定對增值稅相關業務進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。”這個會計分錄不明白呢
1/953
2019-04-19
老師，你好，我們公司是一般納稅人，想問下工商年報的納稅總額應該看應交稅費的哪個科目，是看應交稅費，未交增值稅的借方嗎再加上稅金及附加的借方總和嗎？
1/561
2021-03-26
小微企業月達不到2萬元，假如收入是1萬元的分錄是不是這樣做，借：銀行存款10000，貸：主營業務收入9708.74，應交稅費－未交增值稅291.26，然后再將未交增值稅轉入營業外收入呀？
1/757
2017-05-24
應交稅費-未交增值稅這個科目有余額，但是稅款已經繳納，要怎么平賬呢
1/2332
2019-02-26
老師，應交稅費-未交增值稅，在借方有余額，是說明下個月還可以抵的對吧
1/286
2023-04-21
未開發票銷售 已收到貨款 怎么做分錄？之前分錄是做按未開票銷售 借：應收賬款 貸：主營業務收入。 應交稅金-未交增值稅
1/1234
2019-10-02
就是，我結轉了銷項稅額，進項稅額，：借：應交稅費未交增值稅
貸：應交稅費進項稅額
借：應交稅費銷項稅額
貸：應交稅費未交增值稅
實際付的時候：
借：應交稅費未交增值稅
貸：銀行存款
其余科目都平了我的增值稅進項留底還有7000多我做了繳納稅款這個分錄后，為什么應交稅費這個總科目底下就把我交的稅款1000多加上了7000多留底合計8000多但是我留底只有7000多這個怎么回事
1/366
2021-09-14
每個月月末結轉，除了結轉銷售成本，結轉增值稅未交增值稅之外，借：本年利潤 貸：費用，借：收入 貸：本年利潤，這個結轉之后，還要不要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 這一步呢？另外所得稅費用完結轉嗎？在未分配利潤后面再結轉？
1/727
2021-05-20
這筆進項暫未勾選，是不是應該先記錄：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項
7/216
2024-04-29
應交稅費-未交增值稅，最后是負數，怎么處理呢，因為沒有計提，直接繳納的。
1/723
2023-03-14
老師，如下記賬可以嗎？
在“應交稅費-應交增值稅”下增設“待抵扣進項稅額”明細。
1、未抵扣時
借：原材料等科目
應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
貸：應付賬款、銀行存款級科目
2、認證抵扣時
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
3、確認不能抵扣時
借：原材料、主營業務成本等科目
貸：應交稅費-應交增值稅（待抵扣進項稅）
結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（銷）
貸：應交稅費-應交增值稅（進）
應
2/1065
2016-09-29
老師，增值稅納稅申報表主表，第25行=第27行=第30行，和賬上哪個數，能對上？是應交稅費_未交增值稅的期初余額嗎？
1/1565
2020-08-04
小規模，收入的稅額可以直接入未交增值稅么？如果不能入應交增值稅的話不能直接選，底下有明細科目，怎么做？
1/1159
2018-09-10
老師，小規模納稅人季度未達到起征點，有在國稅代開增值稅專用發票并預交了增值稅，那地稅的附加稅也要交嗎？
3/885
2016-10-11
去年開了一張發票，因為項目未完工，未確認收入，對方也未回款。開票當月已交增值稅。企業所得稅在2016年需要交納嗎?
1/1717
2017-07-20
小規模納稅人仍是一季主營收入大于九萬按3%交增值稅嗎未達就不交？
1/424
2018-10-16
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