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申報系統里面沒有遞延收益這一項，但是企業的資產負債表里有這一項，這個怎么處理呀？
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2019-04-26
老師， 第四季度的所得稅預交， 是用會計利潤算的？ 需要確認遞延嗎？ 如是有暫時性差異的話。
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2020-11-03
企業籌建期間發生的費用應該列入開辦費中，開辦費是不是遞延資產科目下的二級科目。
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2021-07-05
金稅盤的鎖死日期如為16號,那16號當天還能再清卡嗎?5月份勞動節會延遲鎖死日期嗎
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2018-05-15
，確認預計負債 ，要同時確認遞 延所得稅嗎
假如確認預計負債 要考慮稅，分錄是怎么處理的
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2021-03-22
長期待攤費用必須在收到驗收報告當月攤銷嗎？有時候收到會有滯后性，能否延后攤銷呢
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2022-03-25
老師，為什么第5問題的最后那里，為什么要轉銷遞延所得稅資產是7.5，增加所得稅費用呢
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2020-08-28
是不是只有費用發票可以延遲三個月內入賬，其他的電費和材料發票當月開出當月入賬？
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2018-11-07
穩崗補貼做到遞延收益去了 導致資產負債表沒體現出來，導致報表不平 這個怎么處理呢
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2020-04-17
公司認繳實繳超期，剛通過增資延期，現想變更股權，稅務局窗口說只能變更增資后的資金
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2020-11-10
您好，我們這個月28號截止個稅申報，但是也是因為疫情嘛，要是在做延期申報還來得及嗎
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2020-02-21
出口貨物做延期收款報告，填寫金額是合同總金額嗎？錢是分三筆轉的，最后一個是質保金！
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2018-11-14
自行研發的無形資產，費用化支出加計扣除賬面與計稅差異部分，要不要確認遞延所得稅？
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2021-06-11
老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下
老師，這里以前年度損益調整余額怎么不在借方？
1）借：其他應付款2000000
貸：以前年度損益調整2000000
借：預計負債8000000
貸：其他應付款8000000
借：其他應付款6000000
貸：銀行存款600000
2）借：以前年度損益調整2000000
貸：遞延所得稅資產2000000（8000000×25％）
3）應交稅費-應交所得稅
1500000（6000000×25％）
貸：以前年度損益調整1500000
是貸方余額的情況，我能繼續做以下分錄？？
借： 利潤分配~未分配利潤1350000
盈余公積~法定盈余公積15000
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2020-02-24
如果一項資產賬面價值是200萬，計稅基礎是150，繳稅是向稅法看齊，那不是應該調減50萬應納稅所得額嗎？為什么會是應納稅暫時性差異，確認為遞延所得稅負債呢？還在所得稅是按利潤總額繳稅，跟資產有什么關系呢？
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2019-06-29
使用壽命不確定的無形資產 會計處理上 不進行攤銷 如果在日后事項期間（年報未報出）發現差錯 做一筆更正分錄
借：累計攤銷120 貸：以前年度損益調整-管理費用120
假定所得稅率25% 那么是否同時需要做一筆 借：以前年度損益調整-所得稅費用120*0.25=30 貸 遞延所得稅負債30？
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2019-07-13
(二)甲公司2018年初遞延所得稅負債余額為貸方5萬元，遞延所得稅資產無期初余額。甲公司的所得稅率為25%，2018年有關所得稅資料如下：
1.甲公司2018年開始對某項設備計提折舊，該設備稅法規定按4年采用直線法提取折舊，會計按6年采用直線法提取折舊，該項固定資產原值120萬元，假設凈殘值為0。
2.甲公司2018年實現營業收入為5000萬元，稅前會計利潤300萬元，其中取得國債利息收益20萬元，發生業務招待費26.5萬元，按實際發生額列支。稅法規定企業實際發生的與經營活動有關的業務招待費，按實際發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的0.5%，即雙重約束標準。除此兩項以外無其他納稅調整事項。
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2022-04-07
AS公司與甲公司是非同一控制下的兩個企業。2×18年1月1日，AS公司合并甲公司。AS公司支付的合并對價為一項價值為6000萬元、未計提減值準備、已攤銷800萬元、公允價值為5500萬元的無形資產，以及4500萬元的銀行存款。經評估甲公司2×18年1月1日的固定資產公允價值比賬面價值高250萬元，其他資產和負債的公允價值等于賬面價值，甲公司合并前有關資產、負債和所有者權益的賬面價值資料如下：流動資產5000萬元，固定資產等非流動資產10000萬元，負債6000萬元，所有者權益為900萬元，其中，股本為7000萬元，資本公積為800萬元，留存收益為1200萬元。合并前AS公司的資本公積（股本溢價）為4000萬元。
（1）假定此項合并屬于吸收合并，編制AS公司合并日確認企業合并交易的有關分錄
貸：營業外收入：300
遞延所得稅負債：62.5
這兩個數怎么算的？
（2）假定此項合并屬于100%控股合并，編制AS公司合并日確認企業合并交易的有關分錄
借：長期股權投資：10000是怎么來的？
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2020-06-05
A公司2019年度利潤表中利潤總額為10000000元，該公司適用的所得稅稅率為25%.已知遞延所得稅資產年初余額300000元、遞延所得稅負債年初余額100000元，且所有的暫時性差異均影響會計利潤或應納稅所得額。
2019年發生事項會計處理與稅收處理差異
（1) 2018年12月31日取得的一項固定資產，成本為6000000元，使用年限為4年，無凈殘值，會計處理按直線法計提折舊，稅收處理按年數總和法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。
（2) 應付違反環保法規定罰款2000000元。
（3) 期末對持有的存貨計提了200000元的存貨跌價準備。
（4) A公司因承諾對銷售產品提供保修服務，2019年實際發生保修服務支出300000元，原來計提過預計負債。
（5) 2019年1月購入的F公司股票劃歸為其他權益工具投資，初始成本為5000000元，年末公允價為4500000元，因此計提公允價值變動500000元。
（6) 該公司2019年度資產負債表相關項目金額及其計稅基礎如表所示：
項 目 賬面價值 計稅基礎
存貨 8000000
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2020-06-17
甲公司2020年度利潤表中利潤總額為6000萬，該公司所得稅率25%，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不存在期初余額，與企業所得稅核算相關的情況如下:
2019年12月份購入的一項固定資產，成本為3000萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，年限和殘值與會計規定相同。
直接向山村學校捐款1000萬元。
當期取得的交易性金融資產投資成本為1600萬，2020年12月31日公允價值為1400萬。
(4)違反稅法被罰款500萬。
(5)存貨原賬面價值4150萬，經測試，可回收金額為4000萬。(6)國債利息收入30萬。
進行所得稅費用相關會計處理。
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2022-06-17
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