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2019年9月，某卷煙廠（一般納稅人）月初庫存外購煙絲3萬元,本月又購入煙絲，取得增值稅專用發票上注明價款8萬元，煙絲用于生產成卷煙對外銷售,月末結存煙絲1萬元。本月甲類卷煙銷售額為33.9萬元(含稅), 數量為10箱。已知適用的增值稅稅率均為13%，煙絲消費稅稅率為30%，甲類卷煙消費稅稅率為56%、150元/箱。 請根據以上案例，回答下列問題。
答題區1.該卷煙廠 9 月份應繳的增值稅稅額為（ ） 萬元 。
A、2.6
B、3.9
C、2.86
D、4.61 2.該卷煙廠 9 月份準予扣除的外購煙絲已納消費稅稅額為（ ）萬元。
A、0.9
B、3
C、3.3
D、3.6 3.該卷煙廠 9 月份應繳的消費稅稅額為（ ） 萬元 。
A、13.95
B、16.8
C、16.95
D、19.66
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2019-08-23
出口退稅業務類型，屬于非跨境業務類型應該選擇哪個類型代碼
1/2168
2020-07-19
老師好，職工去聯通購買辦公用手機，但是開的開票沒有機型號，高價值量固定資產，這樣備注寫清楚型號能入賬嗎？有什么建議
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2018-09-30
甲公司(增值稅一般納稅人)向乙公司一次性購入三臺型號不同的機器設備A、B、C,取得增值稅專用發票注明的金額為1 800萬元,增值稅稅額為288萬元,支付包裝費12萬元。已知設備A、B、C的公允價值分別為1 000萬元、200萬元、800萬元,購買設備C時還發生安裝費20.2萬元。則甲公司購入C設備的入賬金額為( )萬元。
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2021-12-03
7. 甲企業委托乙企業加工材料一批（屬于應稅消費品）。原材料成本為20 000元，支付的加工費為7 000元（不含增值稅），消費稅稅率為10%，材料加工完成并已驗收入庫，將直接用于銷售（售價不高于受托方計稅價格）。雙方均為增值稅一般納稅人企業，適用的增值稅稅率為13%。則該委托加工材料收回后的入賬價值是（ ）元。
A.20 000
B.27 000
C.30 000
D.31 190
參考答案：C
我的答案：B
委托外單位加工收回后直接對外銷售的，消費稅計入委托加工材料的成本。（1）發出委托加工材料借：委托加工物資——乙企業 20 000 貸：原材
B？
1/3923
2020-03-31
小型企業和微型企業什么區別？
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2023-03-21
生產型生產型房產稅如何征收
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2015-10-22
"A公司委托B公司加工應交消費稅的材料一批。發出材料成本為￥7000，支付加工費￥2000，消費稅稅率為10%，適用增值稅稅率為13%有關款項的收服已經銀行辦妥。
1、若A公司收回后用于連續生產應稅消費品編制會計分錄。
2、若A公司收回后用于對外銷售編制會計分錄。"
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2023-03-22
2.大紅鷹集團公司下屬的卷煙生產企業，將10標準箱自產甲類卷煙無償贈予消費者，已知該批卷煙的成本為100000元，成本利潤率為10%。該批卷煙適用消費稅比例稅率為56%，定額稅率為150元/標準箱，假定無同類產品銷售價格。
要求：計算該公司應繳納的增值稅及消費稅。
1/3320
2021-12-19
只有進項或者銷項，結轉增值稅的時候必要借應交增值稅～銷項。貸應交增值稅～轉出未交增值稅。可不可以直接借應交增值稅～銷項，貸應交增值稅～未交增值稅
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2019-04-02
不太能理解，中小型企業真賬實操及內控流程中納稅籌劃一節，講到預算應交增值稅=不含稅銷售金額*標準稅負，為什么不考慮進項稅呢？
1/419
2017-10-12
微型企業增值稅開票9萬內是免稅的，開超的部分要怎么交稅，是全部都要繳納，還是只是超出的部分需要繳納？？超出的部分又是怎么計算的呢
1/2602
2018-09-25
小型微利企業，開了6%的技術服務費發票，是不是在增值稅納稅申報表附列資料（三）的第一列第三行填寫6％技術服務費的價稅合計金額？
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2019-06-27
老師，生產型出口企業與一般的制造業（僅內銷）相比，在賬上多了免抵退的賬務處理及在增值稅申報表上多了免抵退一欄的信息填寫 對嗎？
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2024-12-16
請問科技型公司，年收入2000萬，研發費用1600萬，其他費用成本160萬，稅率為6%，請問增值稅。附加稅，企業所得稅分別為好多，企業所得稅可適用 15%
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2019-06-22
生產型產業出口退稅的銷售額在報送增值稅報表時采集發票時手工錄入的普通發票怎么保存不了，然后附表一怎么手動輸不了數字
1/477
2019-02-19
我們公司實行權責發生制，廣告費有兩種模式，一種是月初計提上月的實際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值
賬務處理舉例如下：按實際的消耗計提廣告費
1.借：廣告費 106
貸：預付賬款：106
2.借：待認證進項 6
貸：廣告費 6
充值212元，對方按充值金額開票，賬務處理
1.借：預付賬款 212
貸：銀行存款 212
2.借 :應交增值稅-進項 12
貸:廣告費 12
后續再對充值和實際消耗的差異做調整
3.借：廣告費 106
貸：預付賬款 106
4.借：廣告費 6
貸：待認證進項 6
請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？
2.我做的帳實際是以收付實現做了，有哪些問題呢？
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2019-07-09
請問，在2016年新增的增值稅會計科目中，應交增值稅-已交稅額，應交增值稅-進項稅額轉出，應交增值稅-轉出未交增值稅，應交增值稅-轉出多交增值稅，應交稅費-未交增值稅，都分別在什么時候使用呢？
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2019-06-05
電視機生產企業是增值稅一般納稅人，2021年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為3000元/臺，具體購銷情況如下:
(1)向某商場銷售1000臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(一般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為2000元;
2)銷售視機包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退的包裝物押金2500元;
3J購進零配件取得增值稅專用發票上注明金額 100000元、增值稅稅額13000元:(4)從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額15450元，取得稅務機關優開的增值稅專用發票;
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2023-04-01
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(二般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3 600元。(2)銷售本企業2020年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113 000元。(3)銷售電視機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16 950元。(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發票上注明金額140 000元、增值稅稅額
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2023-09-15
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