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請問小型企業的招待費有限額嗎？是否需要三函一單
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2018-10-19
一、某生產企業是增值稅一般納稅人，2020年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為4800元/臺，具體購銷情況如下:(1)向某商場銷售500臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(二般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為3 600元。(2)銷售本企業2020年購進的自用生產設備一臺，取得含增值稅收入113 000元。(3)銷售電視機發出包裝物收取押金24000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金16 950元。(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發票上注明金額140 000元、增值稅稅額
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2023-09-15
電視機生產企業是增值稅一般納稅人，2021年9月生產銷售A型電視機，出廠不含增值稅單價為3000元/臺，具體購銷情況如下:
(1)向某商場銷售1000臺A型電視機，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發票的金額欄內分別注明;同時，向運輸企業(一般納稅人)支付運費，收到的增值稅專用發票注明運費金額為2000元;
2)銷售視機包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退的包裝物押金2500元;
3J購進零配件取得增值稅專用發票上注明金額 100000元、增值稅稅額13000元:(4)從小規模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額15450元，取得稅務機關優開的增值稅專用發票;
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2023-04-01
某企業為增值稅一般納稅人，2021年5月經營狀況如下：
業務一：用高粱生產的食用酒精作為酒基，生產42度清香白酒，當月銷售25噸，開具的增值稅專用發票注明金額20萬元。
業務二：將自產的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調制成20度的配制保健酒（有國食健字批號），當月全部銷售，開具的增值稅專用發票注明金額22萬元。
業務三：生產14度青梅酒一批，將90%的青梅酒對外銷售，開具的增值稅專用發票注明金額36萬元、稅額4.68萬元，款項未收到。
業務四：將剩余10%的青梅酒用于生產酒心巧克力，采用賒銷方式銷售、不含稅總價為20萬元，貨已經交付，合同約定6月30日付款。
（其他相關資料：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克，其他酒的消費稅稅率為10%）
要求：
（1）業務一應繳納的消費稅。
（2）業務二應繳納的消費稅。
（3）業務三應繳納的消費稅。
（4）業務四應繳納的消費稅。
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2022-04-11
出口退稅業務類型，屬于非跨境業務類型應該選擇哪個類型代碼
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2020-07-19
老師好，職工去聯通購買辦公用手機，但是開的開票沒有機型號，高價值量固定資產，這樣備注寫清楚型號能入賬嗎？有什么建議
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2018-09-30
老師，現金持有成本的成本模型和存貨模型這兩種模型的區別？兩種模型跟現金持有成本有啥關系？
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2020-06-15
只有進項或者銷項，結轉增值稅的時候必要借應交增值稅～銷項。貸應交增值稅～轉出未交增值稅?？刹豢梢灾苯咏钁辉鲋刀悺N項，貸應交增值稅～未交增值稅
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2019-04-02
作業
珠海科會公司2022年3月發生如下業務:
1.公司將一批自產應稅消費品對外出售，已知這批產品的
生產成本為10萬元，公司擬定利潤率20%，消費稅率4%，增值
稅率13%，尚未收到貨款。
2.公司將上月購買的一批材料(當時購買價格20萬元，增
值稅率13%)，本月將一半作為職工福利發放給員工，另一半
贈送給兄弟單位(本月市場價格為24萬元)。
3.公司本月收回一批委托加工的應稅消費品，向對方支付
代收代繳消費稅2萬元，收回后一半直接用于銷售，另一半用
于繼續生產應稅消費品。
請完成相關業務會計分錄。
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2022-03-29
小型企業和微型企業什么區別？
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2023-03-21
生產型生產型房產稅如何征收
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2015-10-22
在季報的時候已經把開發票的稅款上交了，現在手里的發票記賬聯還需要留下做分錄嗎？
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2017-05-04
老師，有什么鏈接可以查看所有稅點多少的信息嗎？比如，工程款稅率多少，服務費稅率多少
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2023-03-24
注銷稅盤，驗舊不了紙質發票說需要帶紙質發票，但稅盤里沒有發票，也分發不了 驗舊不了
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2023-10-20
委托加工的應稅消費品收回后用于連續生產應稅消費品，那之前借記在應交消費稅的金額要轉入稅金及附加，還是不轉
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2020-05-28
2019年9月，某卷煙廠（一般納稅人）月初庫存外購煙絲3萬元,本月又購入煙絲，取得增值稅專用發票上注明價款8萬元，煙絲用于生產成卷煙對外銷售,月末結存煙絲1萬元。本月甲類卷煙銷售額為33.9萬元(含稅), 數量為10箱。已知適用的增值稅稅率均為13%，煙絲消費稅稅率為30%，甲類卷煙消費稅稅率為56%、150元/箱。 請根據以上案例，回答下列問題。
答題區1.該卷煙廠 9 月份應繳的增值稅稅額為（ ） 萬元 。
A、2.6
B、3.9
C、2.86
D、4.61 2.該卷煙廠 9 月份準予扣除的外購煙絲已納消費稅稅額為（ ）萬元。
A、0.9
B、3
C、3.3
D、3.6 3.該卷煙廠 9 月份應繳的消費稅稅額為（ ） 萬元 。
A、13.95
B、16.8
C、16.95
D、19.66
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2019-08-23
甲企業委托乙企業生產煙絲一批，甲企業提供的加工材料成本為6000元，乙企業收取加工費2000元（不含增值稅）。乙企業受托加工的煙絲沒有同類消費品的售價，乙企業在向甲企業交貨時代收代繳消費稅。甲企業收回委托加工的煙絲后用于繼續生產卷煙，當期銷售15大箱，每條不含稅售價40元。已知該企業期初庫存的委托加工煙絲價值50000元，期末庫存的委托加工煙絲價值30000元，消費稅稅率為30%。甲企業當期應納的消費稅為多少？
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2019-04-02
甲公司(增值稅一般納稅人)向乙公司一次性購入三臺型號不同的機器設備A、B、C,取得增值稅專用發票注明的金額為1 800萬元,增值稅稅額為288萬元,支付包裝費12萬元。已知設備A、B、C的公允價值分別為1 000萬元、200萬元、800萬元,購買設備C時還發生安裝費20.2萬元。則甲公司購入C設備的入賬金額為( )萬元。
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2021-12-03
所得稅里面的微小型企業減半征收，什么是微小型企業
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2016-10-27
小規模企業的標準，小型還是大型企業怎么判斷
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2021-04-09
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